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叁壹重工:2016年度财政审计报告

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  原题目:叁壹重工:2016年度财政审计报告

  叁壹重工股份拥有限公司 审 计 报 告 瑞华审字[2017]48440007 号 目 录 壹、 审计报告 1 二、 已审财政报表 1、 侵犯资产拉亏空表 3 2、 侵犯盈利表 5 3、 侵犯即兴金流动量表 6 4、 侵犯股东方权利变募化表 7 5、 资产拉亏空表 9 6、 盈利表 11 7、 即兴金流动量表 12 8、 股东方权利变募化表 13 9、 财政报表脚注 15 侵犯资产拉亏空表 2016年12月31日 编制单位:叁壹重工股份拥有限公司 金额单位:人民币仟元 项 目 注释 岁末了数 年底数 活触动资产: 钱币资产 六、 1 7,442,062 6,871,025 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 六、 2 30,758 31,160 衍生金融资产 六、 3 50,864 334,438 应收票据 六、 4 283,006 541,170 应收账款 六、 5 18,084,787 21,044,046 预付款 六、 6 337,409 256,169 应收儿利 六、 7 3,439 992 应收股利 其他应收款 六、 8 4,781,527 2,268,543 存放货 六、 9 6,220,299 5,630,365 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 壹年内届期的匪活触动资产 六、 10 159,593 182,276 其他活触动资产 六、 11 598,522 426,921 活触动资产算计 37,992,266 37,587,105 匪活触动资产: 却供出产特价而沽金融资产 六、 12 652,506 396,047 持拥有到届期投资 临时应收款 六、 13 297,594 262,169 临时产权投资 六、 14 1,527,939 1,025,531 投资性房地产 永恒资产 六、 15 14,014,417 16,057,425 在建工程 六、 16 965,813 1,063,222 工程物质 六、 17 116,537 137,346 永恒资产清算 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 六、 18 4,187,781 4,561,388 开辟顶出产 六、 19 489,502 441,258 商誉 六、 20 36,173 35,126 长收听候摊费 35,794 14,629 面提交延所得税资产 六、 21 1,165,909 926,215 其他匪活触动资产 72,736 81,378 匪活触动资产算计 23,562,701 25,001,734 资产一共 61,554,967 62,588,839 (转下页) 3 (接上页) 侵犯资产拉亏空表(续) 2016年12月31日 编制单位:叁壹重工股份拥有限公司 金额单位:人民币仟元 项 目 注释 岁末了数 年底数 活触动拉亏空: 短期借款 六、 22 8,908,494 11,570,517 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 衍生金融拉亏空 六、 23 387,790 106,873 应付票据 六、 24 2,923,215 2,626,102 应付账款 六、 25 4,605,348 3,679,278 预收款 六、 26 1,062,700 924,833 应付员工薪酬 六、 27 307,973 299,233 应交税费 六、 28 350,853 178,531 应付儿利 六、 29 69,634 44,701 应付股利 六、 30 115,366 109,530 其他应付款 六、 31 2,297,157 2,566,829 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 壹年内届期的匪活触动拉亏空 六、 32 2,199,252 6,214,565 其他活触动拉亏空 六、 33 572,562 活触动拉亏空算计 23,800,344 28,320,992 匪活触动拉亏空: 临时借款 六、 34 9,412,947 8,702,183 应付债券 六、 35 4,184,172 496,961 就中:优先股 永续债 临时应付款 六、 36 173,915 49,835 临时应付员工薪酬 六、 37 79,447 74,163 专项应付款 估计拉亏空 六、 38 102,513 108,631 面提交延进款 六、 39 127,058 189,053 面提交延所得税拉亏空 六、 21 218,812 247,710 其他匪活触动拉亏空 3,056 匪活触动拉亏空算计 14,301,920 9,868,536 拉亏空算计 38,102,264 38,189,528 股东方权利: 股本 六、 40 7,657,946 7,616,504 其他权利器 六、 41 404,598 就中:优先股 永续债 本钱公积 六、 42 594,603 1,599,251 减:库存放股 六、 43 132,759 其他概括进款 六、 44 -2,039,295 -1,882,574 专项储藏 六、 45 3,408 4,560 载余公积 六、 46 2,612,650 2,612,650 普透风险预备 不分派盈利 六、 47 13,616,252 13,488,904 归属于母亲公司股东方权利算计 22,717,403 23,439,295 微少半股东方权利 735,300 960,016 股东方权利算计 23,452,703 24,399,311 拉亏空和股东方权利一共 61,554,967 62,588,839 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 4 侵犯盈利表 2016年度 编制单位:叁壹重工股份拥有限公司 金额单位:人民币仟元 项 目 注释 当年数 去年数 壹、营业尽顶出产 23,280,072 23,470,343 就中:营业顶出产 六、 48 23,280,072 23,470,343 二、营业尽本钱 23,702,649 23,680,098 就中:营业本钱 六、 48 17,179,402 17,691,357 税金及附加以 六、 49 219,562 121,158 销特价而沽费 六、 50 2,359,066 1,948,019 办费 六、 51 2,120,805 2,089,373 财政费 六、 52 875,393 1,330,556 资产减值损违反 六、 53 948,421 499,635 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 六、 54 -563,369 282,359 投资进款(损违反以“-”号堵列) 六、 55 2,181,468 -26,973 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 53,474 62,483 叁、营业盈利(载余以“-”号堵列) 1,195,522 45,631 加以:营业外面顶出产 六、 56 437,607 391,296 就中:匪活触动资产处理利得 125,386 45,486 减:营业外面顶出产 六、 57 1,570,160 465,746 就中:匪活触动资产处理损违反 73,957 263,637 四、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 62,969 -28,819 减:所得税费 六、 58 -100,830 -33,345 五、净盈利(净载余以“-”号堵列) 163,799 4,526 归属于母亲公司股东方的净盈利 203,457 4,961 微少半股东方损更加 -39,658 -435 六、其他概括进款的税后净额 六、 59 -156,900 -888,347 归属母亲公司股东方的其他概括进款的税后净额 -156,721 -888,154 (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 1,367 -2,189 1、重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 1,367 -2,189 2、权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他 概括进款中享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 -158,088 -885,965 1、权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其 12,460 他概括进款中享拥局部份额 2、却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 -8,682 -17,884 3、持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 4、即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 4,760 -4,707 5、外面币财政报表折算差额 -166,626 -863,374 6、其他 归属于微少半股东方的其他概括进款的税后净额 -179 -193 七、概括进款尽和 6,899 -883,821 归属于母亲公司股东方的概括进款尽和 46,736 -883,193 归属于微少半股东方的概括进款尽和 -39,837 -628 八、每股进款: (壹)根本每股进款 0.0267元/股 0.0007元/股 (二)稀释每股进款 0.0267元/股 0.0007元/股 2016年公司突发相畅通把持下企业侵犯的,被侵犯方在侵犯前完成的净盈利区别为:0仟元。 上述相畅通把持下企业侵犯中的被侵犯方于侵犯新来完成的净盈利为-65,911仟元已包罗于上表“净盈利”中。 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 5 侵犯即兴金流动量表 2016年度 编制单位:叁壹重工股份拥有限公司 金额单位:人民币仟元 项 目 注释 当年数 去年数 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 25,964,005 24,545,210 收到的税费返还 177,637 250,983 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 六、 60 616,189 1,325,931 经纪活触动即兴金流动入小计 26,757,831 26,122,124 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 15,857,436 16,625,473 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 3,006,241 2,932,649 顶付的各项税费 1,207,726 1,070,885 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 六、 60 3,436,978 2,796,201 经纪活触动即兴金流动出产小计 23,508,381 23,425,208 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 3,249,450 2,696,916 二、投资活触动产生的即兴金流动量: 收回投资收到的即兴金 11,683 62,687 得到投资进款收到的即兴金 219,704 83,622 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的 479,957 405,806 即兴金净额 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 2,676,407 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 六、 60 172,082 917,157 投资活触动即兴金流动入小计 3,559,833 1,469,272 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的 704,948 1,524,630 即兴金 投资顶付的即兴金 592,389 163,778 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 投资活触动即兴金流动出产小计 1,297,337 1,688,408 投资活触动产生的即兴金流动量净额 2,262,496 -219,136 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量: 吸取投资收到的即兴金 132,759 5,298 就中:儿分店吸取微少半股东方投资收到的即兴金 5,298 得到借款收到的即兴金 17,271,238 24,218,469 发行债券收到的即兴金 4,455,000 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 筹资活触动即兴金流动入小计 21,858,997 24,223,767 发顶帐政顶付的即兴金 24,530,477 23,714,569 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 977,489 1,248,984 就中:儿分店顶付给微少半股东方的股利、盈利 53,564 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 六、 60 1,012,146 筹资活触动即兴金流动出产小计 26,520,112 24,963,553 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 -4,661,115 -739,786 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 -107,712 330 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 743,119 1,738,324 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 6,307,066 4,568,742 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 7,050,185 6,307,066 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 6 侵犯股东方权利变募化表 2016年度 编制单位:叁壹重工股份拥有限公司 金额单位:人民币仟元 当年数 归属于母亲公司股东方的股东方权利 项 目 其他权利器 微少半股东方权利 股东方权利算计 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 普透风险预备 不分派盈利 优先股 永续债 其他 壹、去年岁末了余额 7,616,504 1,599,251 -1,882,574 4,560 2,612,650 13,488,904 960,016 24,399,311 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年年底余额 7,616,504 1,599,251 -1,882,574 4,560 2,612,650 13,488,904 960,016 24,399,311 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 41,442 404,598 -1,004,648 132,759 -156,721 -1,152 127,348 -224,716 -946,608 (壹)概括进款尽和 -156,721 203,457 -39,837 6,899 (二)股东方参加和增添以本钱 41,442 404,598 13,812 132,759 -121,315 205,778 1、股东方参加的普畅通股 41,442 -15 67,316 132,759 -121,315 -145,331 2、其他权利器持拥有者参加本钱 404,613 404,613 3、股份顶付计入股东方权利的金额 19,549 19,549 4、其他 -73,053 -73,053 (叁)盈利分派 -76,109 -63,564 -139,673 1、提载余公积 2、提普透风险预备 3、对股东方的分派 -76,109 -63,564 -139,673 4、其他 (四)股东方权利外面部结转 1、本钱公积转增本钱(或股本) 2、载余公积转增本钱(或股本) 3、载余公积补养偿载余 4、其他 (五)专项储藏 -1,152 -1,152 1、本期提 27,182 27,182 2、本期运用 28,334 28,334 (六)其他 -1,018,460 -1,018,460 四、当年岁末了余额 7,657,946 404,598 594,603 132,759 -2,039,295 3,408 2,612,650 13,616,252 735,300 23,452,703 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 7 侵犯股东方权利变募化表(续) 2016年度 编制单位:叁壹重工股份拥有限公司 金额单位:人民币仟元 去年数 归属于母亲公司股东方的股东方权利 项 目 其他权利器 微少半股东方权利 股东方权利算计 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 普透风险预备 不分派盈利 优先股 永续债 其他 壹、去年岁末了余额 7,616,504 762,951 -994,420 4,122 2,612,650 13,783,624 955,398 24,740,829 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 836,300 65,911 902,211 其他 二、当年年底余额 7,616,504 1,599,251 -994,420 4,122 2,612,650 13,849,535 955,398 25,643,040 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-” -888,154 438 -360,631 4,618 -1,243,729 号堵列) (壹)概括进款尽和 -888,154 4,961 -628 -883,821 (二)股东方参加和增添以本钱 5,298 5,298 1、股东方参加的普畅通股 5,298 5,298 2、其他权利器持拥有者参加本钱 3、股份顶付计入股东方权利的金额 4、其他 (叁)盈利分派 -365,592 -365,592 1、提载余公积 2、提普透风险预备 3、对股东方的分派 -365,592 -365,592 4、其他 (四)股东方权利外面部结转 1、本钱公积转增本钱(或股本) 2、载余公积转增本钱(或股本) 3、载余公积补养偿载余 4、其他 (五)专项储藏 438 438 1、本期提 29,585 29,585 2、本期运用 29,147 29,147 (六)其他 -52 -52 四、当年岁末了余额 7,616,504 1,599,251 -1,882,574 4,560 2,612,650 13,488,904 960,016 24,399,311 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 8 资产拉亏空表 2016年12月31日 编制单位:叁壹重工股份拥有限公司 金额单位:人民币仟元 项 目 注释 岁末了数 年底数 活触动资产: 钱币资产 6,281,469 3,443,340 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 衍生金融资产 50,864 75,518 应收票据 8,261 15,071 应收账款 878,088 180,858 预付款 17,800 15,751 应收儿利 4,569 应收股利 3,281,594 其他应收款 14,548,222 9,311,540 存放货 364,218 594,658 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 壹年内届期的匪活触动资产 其他活触动资产 18,496 3,740 活触动资产算计 22,171,987 16,922,070 匪活触动资产: 却供出产特价而沽金融资产 302,448 177,610 持拥有到届期投资 临时应收款 临时产权投资 10,404,803 11,419,790 投资性房地产 永恒资产 258,958 169,894 在建工程 271 962 工程物质 697 41 永恒资产清算 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 2,943 105 开辟顶出产 商誉 长收听候摊费 面提交延所得税资产 333,506 305,826 其他匪活触动资产 匪活触动资产算计 11,303,626 12,074,228 资产一共 33,475,613 28,996,298 (转下页) 9 (接上页) 资产拉亏空表(续) 2016年12月31日 编制单位:叁壹重工股份拥有限公司 金额单位:人民币仟元 项 目 注释 岁末了数 年底数 活触动拉亏空: 短期借款 5,459,000 4,557,942 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 衍生金融拉亏空 79,042 12,897 应付票据 317 2,177 应付账款 537,989 679,173 预收款 119,008 15,093 应付员工薪酬 12,813 5,454 应交税费 9,636 12,118 应付儿利 34,120 26,479 应付股利 31,066 9,530 其他应付款 477,907 46,110 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 壹年内届期的匪活触动拉亏空 746,938 1,290,912 其他活触动拉亏空 14,032 活触动拉亏空算计 7,521,868 6,657,885 匪活触动拉亏空: 临时借款 4,557,865 6,523,609 应付债券 4,184,172 496,961 就中:优先股 永续债 临时应付款 132,759 临时应付员工薪酬 专项应付款 估计拉亏空 46,557 71,951 面提交延进款 面提交延所得税拉亏空 其他匪活触动拉亏空 匪活触动拉亏空算计 8,921,353 7,092,521 拉亏空算计 16,443,221 13,750,406 股东方权利: 股本 7,657,946 7,616,504 其他权利器 404,598 就中:优先股 永续债 本钱公积 97,936 84,124 减:库存放股 132,759 其他概括进款 -3,066 -439 专项储藏 载余公积 2,113,111 2,138,620 普透风险预备 不分派盈利 6,894,626 5,407,083 股东方权利算计 17,032,392 15,245,892 拉亏空和股东方权利一共 33,475,613 28,996,298 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 10 盈利表 2016年度 编制单位:叁壹重工股份拥有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释 当年数 去年数 壹、营业顶出产 2,748,298 2,810,223 减:营业本钱 2,603,271 2,760,912 税金及附加以 2,081 5,371 销特价而沽费 99,514 35,232 办费 87,008 94,631 财政费 470,236 730,481 资产减值损违反 32,250 13,828 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) -90,798 24,185 投资进款(损违反以“-”号堵列) 2,411,805 12,201 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 8,096 6,645 二、营业盈利(载余以“-”号堵列) 1,774,945 -793,846 加以:营业外面顶出产 19,799 53,443 就中:匪活触动资产处理利得 1,748 13,757 减:营业外面顶出产 29,189 149,167 就中:匪活触动资产处理损违反 5,791 110,765 叁、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 1,765,555 -889,570 减:所得税费 -27,681 -163,131 四、净盈利(净载余以”-”号堵列) 1,793,236 -726,439 五、其他概括进款的税后净额 -2,627 -1,542 (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 1、重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 2、权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他 概括进款中享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 -2,627 -1,542 1、权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其 他概括进款中享拥局部份额 2、却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 3、持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 4、即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 5、外面币财政报表折算差额 -2,627 -1,542 6、其他 六、概括进款尽和 1,790,609 -727,981 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 11 即兴金流动量表 2016年度 编制单位:叁壹重工股份拥有限公司 金额单位:人民币仟元 项 目 注释 当年数 去年数 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 2,585,654 3,403,297 收到的税费返还 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 85,255 73,902 经纪活触动即兴金流动入小计 2,670,909 3,477,199 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 2,893,793 3,402,993 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 51,400 99,193 顶付的各项税费 6,251 57,476 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 3,635,786 1,746,394 经纪活触动即兴金流动出产小计 6,587,230 5,306,056 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 -3,916,321 -1,828,857 二、投资活触动产生的即兴金流动量: 收回投资收到的即兴金 2,738,154 195,236 得到投资进款收到的即兴金 4,521,737 58,972 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴金净额 122,132 219,963 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 15,982 895,840 投资活触动即兴金流动入小计 7,398,005 1,370,011 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴金 502,384 61,589 投资顶付的即兴金 1,919,457 23,958 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 投资活触动即兴金流动出产小计 2,421,841 85,547 投资活触动产生的即兴金流动量净额 4,976,164 1,284,464 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量: 吸取投资收到的即兴金 132,759 得到借款收到的即兴金 9,162,916 11,576,391 发行债券收到的即兴金 4,455,000 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 筹资活触动即兴金流动入小计 13,750,675 11,576,391 发顶帐政顶付的即兴金 11,540,787 10,237,754 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 394,110 775,955 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 筹资活触动即兴金流动出产小计 11,934,897 11,013,709 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 1,815,778 562,682 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 -21,510 -19,390 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 2,854,111 -1,101 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 3,047,673 3,048,774 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 5,901,784 3,047,673 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 12 股东方权利变募化表 2016年度 编制单位:叁壹重工股份拥有限公司 金额单位:人民币仟元 当年数 项 目 其他权利器 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 普透风险预备 不分派盈利 股东方权利算计 优先股 永续债 其他 壹、去年岁末了余额 7,616,504 84,124 -439 2,138,620 5,407,083 15,245,892 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年年底余额 7,616,504 84,124 -439 2,138,620 5,407,083 15,245,892 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 41,442 404,598 13,812 132,759 -2,627 -25,509 1,487,543 1,786,500 (壹)概括进款尽和 -2,627 1,793,236 1,790,609 (二)股东方参加和增添以本钱 41,442 404,598 13,812 132,759 327,093 1、股东方参加的普畅通股 41,442 -15 67,316 132,759 -24,016 2、其他权利器持拥有者参加本钱 404,613 404,613 3、股份顶付计入股东方权利的金额 19,549 19,549 4、其他 -73,053 -73,053 (叁)盈利分派 -76,109 -76,109 1、提载余公积 2、提普透风险预备 3、对股东方的分派 -76,109 -76,109 4、其他 (四)股东方权利外面部结转 1、本钱公积转增本钱(或股本) 2、载余公积转增本钱(或股本) 3、载余公积补养偿载余 4、其他 (五)专项储藏 1、本期提 2、本期运用 (六)其他 -25,509 -229,584 -255,093 四、当年岁末了余额 7,657,946 404,598 97,936 132,759 -3,066 2,113,111 6,894,626 17,032,392 法定代理人 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 13 股东方权利变募化表(续) 2016年度 编制单位:叁壹重工股份拥有限公司 金额单位:人民币仟元 去年数 项 目 其他权利器 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 普透风险预备 不分派盈利 股东方权利算计 优先股 永续债 其他 壹、去年岁末了余额 7,616,504 84,124 1,103 2,138,620 6,499,115 16,339,466 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年年底余额 7,616,504 84,124 1,103 2,138,620 6,499,115 16,339,466 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) -1,542 -1,092,032 -1,093,574 (壹)概括进款尽和 -1,542 -726,439 -727,981 (二)股东方参加和增添以本钱 1、股东方参加的普畅通股 2、其他权利器持拥有者参加本钱 3、股份顶付计入股东方权利的金额 4、其他 (叁)盈利分派 -365,593 -365,593 1、提载余公积 2、提普透风险预备 3、对股东方的分派 -365,593 -365,593 4、其他 (四)股东方权利外面部结转 1、本钱公积转增本钱(或股本) 2、载余公积转增本钱(或股本) 3、载余公积补养偿载余 4、其他 (五)专项储藏 1、本期提 2、本期运用 (六)其他 四、当年岁末了余额 7,616,504 84,124 -439 2,138,620 5,407,083 15,245,892 法定代理人 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 14 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩说皓外面,金额单位为人民币仟元) 壹、公司根本情景 叁壹重工股份拥有限公司(以下信称“本公司”或“公司”)是经湖南节人民内阁以湘 政函[2000]209号文同意,由叁壹重工业集儿子团弄拥有限公司依法变卦而设置的股份拥有限 公司。 2000 年 12 月 8 日 经 湖 南 节 工 商 行 政 管 理 局 核 准 , 领 取 了 注 册 号 为 4300002000116的企业单位营业照。 经中国证券监督办委员会证监发行字[2003]55号文把关,本公司于2003 年6月18日向社会地下发行人民币普畅通股(A股)60,000,000股,每股面值1.00元, 每股发行价15.56元,并于2003年7月3日在上海证券买进卖所上市买进卖,发行后本公 司报户口本钱变卦为240,000,000元。 2005年6月10日,公司2005年第壹次临时股东方父亲会决定经度过了《公司股权分置 鼎革方案》,以股权分置鼎革方案实施的股权吊销日(2005年6月15日)公司尽股本 240,000,000股、流动畅通股60,000,000股为基数,由匪流动畅通股股东方向流动畅通股股东方顶付 尽和为21,000,000股公司股票和48,000,000.00元即兴金对价。即:流动畅通股股东方每持 10股流动畅通股股票将得到匪流动畅通股股东方顶付的3.5股公司股票和8元即兴金对价。本次股 权分置鼎革方案实施后,公司所拥有股份均为流动畅通股股份,就中拥有限特价而沽环境的股份尽 数为159,000,000股,占尽股本的66.25%,匪限特价而沽环境的股份尽额为81,000,000股, 占尽股本的33.75%。 经公司2004年股东方父亲会决定,公司以2004年12月31日的股本尽额240,000,000 股为基数,以本钱公积金每10股转增10股的比例转增股本(股权吊销日为2005年6 月29日,摒除权日为2005年6月30日),共转增240,000,000元股本,转增后公司尽股 本为480,000,000元。 经公司2006年股东方父亲会决定,公司以2006年12月31日的股本尽额480,000,000 股为基数,以本钱公积每10股转增10股的比例转增股本(股权吊销日为2007年4月 20日,摒除权日为2007年4月23日),共转增480,000,000元股本,转增后公司尽股本 为960,000,000元。 经中国证券监督办委员会证监发行字[2007]160号文件把关,公司于2007 年7月26日向中海基金办拥有限公司、光父亲证券股份拥有限公司、无锡亿利父亲机械拥有 限公司、新华人寿保管股份拥有限公司、中信证券股份拥有限公司、红塔证券股份拥有限 公司、中融国际寄托投资拥有限公司、JF资产办拥有限公司、基金管理有限公司底金办拥有限 15 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 公 司 及 长盛基金办 拥有限公司等什位投资 者发行人民币普畅通股 ( A 股)新股 32,000,000股,每股面值1.00元,每股发行价33元,发行后公司尽股本992,000,000 元。 经公司2007年股东方父亲会决定,公司以2007年12月31日的股本尽额992,000,000 股为基数,向所拥有股东方每10 股递送红股2 股,同时以本钱公积金转增股本,向所拥有 股东方每10 股转增3 股的比例转增股本(股权吊销日为2008 年7 月9 日,摒除权、 摒除息日为2008 年7 月10 日),实施派递送红股和本钱公积金转增股本后,公司股本 尽额为1,488,000,000股。 经中国证券监督办委员会证监容许[2009]1496号文把关,公司于2010年1月 25日向梁固定根等10名天然人发行人民币普畅通股(A股)新股119,133,574股,每股面 值1.00元,每股发行价16.62元,发行后公司股本尽额为1,607,133,574股。 经公司2009年股东方父亲会决定,公司以股本尽额1,607,133,574股为基数,向全 体股东方每10 股递送红股2 股,同时以本钱公积金转增股本,向所拥有股东方每10 股转增 3 股的比例转增股本(股权吊销日为2010年6月23日,摒除权、摒除息日为2010年6月 24日),实施派递送红股和本钱公积金转增股本后,公司股本尽额为2,410,700,361股。 经公司2010年第叁次临时股东方父亲会决定,公司以股本尽额2,410,700,361股为 基数,向所拥有股东方每10 股递送红股11股(股权吊销日为2010年10月21日,摒除权、摒除 息日为2010年10月22日),实施派递送红股后,公司股本尽额为5,062,470,758股。 经公司2010年度股东方父亲会决定,公司以股本尽额5,062,470,758股为基数,向 所拥有股东方每10股递送5股派发皓金花红0.6元(含税)(股权吊销日为2011年4月21日, 摒除权、摒除息日为2011年4月22日),实施派递送红股后,公司股本尽额为7,593,706,137 股。 经公司2012年第壹次临时股东方父亲会决定,公司于2012年12月24日初次赋予限 制性股票,限度局限性股票鼓励对象于2013年1月15日完成认购2,279.79万股。2013年 1月31日,公司完成吊销顺手续,中国证券吊销结算拥有限责公司上海分公司出产具了 证券变卦吊销证皓,公司尽股本变卦为7,616,504,037股。 经公司于2015年7月7日第五届董事会第什八次会审议经度过了《关于公司吊销 片断股票期权和回购吊销片断限度局限性股票的议案》,公司2016年8月17日回购限度局限性 股票5,657,250股,公司完成吊销顺手续,中国证券吊销结算拥有限责公司上海分公 司出产具了证券变卦吊销证皓,公司尽股本变卦为7,610,846,787股。 经中国证券监督办委员会证监容许[2015]3090号文把关,公司于2016年1月 18日在上海证券买进卖所挂牌买进卖向社会地下发行面值尽和 450,000万元人民币的 却替换公司债券,每张面值100元,共计4,500万张,发行标价为100元/张,己 2016 年7月4日宗却替换为本公司股份。截到2016年12月31日,因转股结合的股份数 16 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 为21,736.00股,公司尽股本变卦为7,610,868,523股。 经公司于2016年11月7日召开的2016年度第二次临时股东方父亲会决定,公司于 2016年12月8日初次赋予限度局限性股票,限度局限性股票鼓励对象于2016年12月23日完成 认购4,707.7813万股。2017年1月3日,公司完成吊销顺手续,公司尽股本变卦为 7,657,946,336股。 本公司及其儿分店的首要事情为:混凝土机械、剜刨机械、宗重机械、路面机 械及桩工机械的消费、销特价而沽与检修。 本公司的母亲公司为叁壹集儿子团弄拥有限公司,终极把持报还梁固定根先生。 本财政报表业经本公司董事会于2017年4月27日决定同意报出产。 二、财政报表的编制基础 本公司财政报表以持续经纪假定为基础,根据还愿突发的买进卖和事项,依照财 政部颁布匹的《企业会计师绳墨——根本绳墨》(财政部令第 33 号颁布匹、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布匹和修订的 41 项详细会计师绳墨、企业 会计师绳墨运用指南、企业会计师绳墨说皓及其他相干规则(以下合称“企业会计师绳墨”), 以及中国证券监督办委员会《地下发行证券的公司信息说出编报规则第 15 号—— 财政报告的普畅通规则》(2014 年修订)的说出规则编制。 根据企业会计师绳墨的相干规则,本公司会计师核算以权责突发制为基础。摒除某些 金融器外面,本财政报表均以历史本钱为计量基础。持拥有待特价而沽的匪活触动资产,按公 允价减去估计费后的金额,以及适宜持拥有待特价而沽环境时的原账面价,取两者孰 低计价。资产假设突发减值,则依摄影干规则计提相应的减值预备。 叁、遵循企业会计师绳墨的音皓 本公司编制的财政报表适宜企业会计师绳墨的要寻求,真实、完整顿地反应了本公司 2016 年 12 月 31 日的财政情景及 2016 年度的经纪效实和即兴金流动量等拥关于信息。 余外面,本公司的财政报表在所拥有严重方面适宜中国证券监督办委员会 2014 年修 订的《地下发行证券的公司信息说出编报规则第 15 号-财政报告的普畅通规则》拥有 关财政报表及其脚注的说出要寻求。 四、要紧会计师政策和会计师估计 1、会计师时间 本公司的会计师时间分为年度和中期,会计师中期指短于壹个完整顿的会计师年度的报 告时间。本公司会计师年度采取正太阳历年度,即每年己 1 月 1 日宗到 12 月 31 日止。 17 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 2、营业周期 正日营业周期是指本公司从购置用于加以工的资产宗到完成即兴金或即兴金等价物 的时间。本公司以 12 个月干为壹个营业周期,并以其干为资产和拉亏空的活触动性划 分规范。 3、记账重心币 人民币为本公司及境内儿分店经纪所处的首要经济环境中的钱币,本公司及境 内儿分店以人民币为记账重心币。本公司之境外面儿分店根据其经纪所处的首要经济 环境中的钱币决定其记账重心币。本公司编制本财政报表时所采取的钱币为人民币。 4、相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 企业侵犯,是指将两个或两个以上孤立的企业侵犯结合壹个报告主体的买进卖或 事项。企业侵犯分为相畅通把持下企业侵犯和匪相畅通把持下企业侵犯。 (1)相畅通把持下企业侵犯 参加以侵犯的企业在侵犯前后均受相畅通方或相反的多方终极把持,且该把持并匪 临时性的,为相畅通把持下的企业侵犯。相畅通把持下的企业侵犯,在侵犯日得到对其 他参加以侵犯企业把持权的壹方为侵犯方,参加以侵犯的其他企业为被侵犯方。侵犯日, 是指侵犯方还愿得到对被侵犯方把持权的日期。 侵犯方得到的资产和拉亏空均按侵犯日在被侵犯方的账面价计量。侵犯方得到 的净资产账面价与顶付的侵犯对价账面价(或发行股份面值尽和)的差额,调 整顿本钱公积(股本溢价);本钱公积(股本溢价)缺乏以冲减的,调理剩存放进款。 侵犯方为终止企业侵犯突发的各项直接费,于突发时计入当期损更加。 (2)匪相畅通把持下企业侵犯 参加以侵犯的企业在侵犯前后不受相畅通方或相反的多方终极把持的,为匪相畅通控 制下的企业侵犯。匪相畅通把持下的企业侵犯,在购置日得到对其他参加以侵犯企业控 制权的壹方为购置方,参加以侵犯的其他企业为被购置方。购置日,是指为购置方实 际得到对被购置方把持权的日期。 关于匪相畅通把持下的企业侵犯,侵犯本钱包罗购置日购置方为得到对被购置方 的把持权而开销产的资产、突发或担负的拉亏空以及发行的权利性证券的公允价,为 企业侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他办费于突发时 计入当期损更加。购置方干为侵犯对价发行的权利性证券或债性证券的买进卖费, 计入权利性证券或债性证券的初始确认金额。所触及的或拥有对价按其在购置日的 公允价计入侵犯本钱,购置日后 12 个月内出产即兴对购置日已存放在情景的新的或进 壹步证据而需寻求调理或拥有对价的,相应调理侵犯商誉。购置方突发的侵犯本钱及在 侵犯中得到的却识佩净资产按购置日的公允价计量。侵犯本钱父亲于侵犯中得到的 被购置方于购置日却识佩净资产公允价份额的差额,确认为商誉。侵犯本钱小于 18 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的,比值先对得到的被购置方各项 却识佩资产、拉亏空及或拥有拉亏空的公允价以及侵犯本钱的计量终止骈核,骈核后合 并本钱仍小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的,其差额计入当 期损更加。 购置方得到被购置方的却顶扣临时性差异,在购置日因不快宜面提交延所得税资产 确认环境而不予确认的,在购置日后 12 个月内,如得到新的或进壹步的信息标注皓 购置日的相干情景曾经存放在,预期被购置方在购置日却顶扣临时性差异带到来的经济 利更加却以完成的,则确认相干的面提交延所得税资产,同时增添以商誉,商誉缺乏冲减的, 差额片断确认为当期损更加;摒除上述情景以外面,确认与企业侵犯相干的面提交延所得税资 产的,计入当期损更加。 经度过累次买进卖分步完成的匪相畅通把持下企业侵犯,根据《财政部关于印发企业 会计师绳墨说皓第 5 号的畅通牒》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计师绳墨第 33 号—— 侵犯财政报表》第五什壹条关于“壹揽儿子买进卖”的判佩规范(拜见本脚注四、5(2)), 判佩该累次买进卖能否属于“壹揽儿子买进卖”。属于“壹揽儿子买进卖”的,参考本片断前面各段 描绘及本脚注四、13“临时产权投资”终止会计师处理;不属于“壹揽儿子买进卖”的,区别 壹般财政报表和侵犯财政报表终止相干会计师处理: 在壹般财政报表中,以购置日之前所持被购置方的产权投资的账面价与购置 日新增投本钱钱之和,干为该项投资的初始投本钱钱;购置日之前持拥局部被购置方 的股权触及其他概括进款的,在处理该项投资时将与其相干的其他概括进款采取与 被购置方直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理(即,摒除了依照权利法 核算的在被购置方重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产招致的变募化中的相应份 额以外面,其他转入当期投资进款)。 在侵犯财政报表中,关于购置日之前持拥局部被购置方的股权,依照该股权在购 买进日的公允价终止重行计量,公允价与其账面价的差额计入当期投资进款; 购置日之前持拥局部被购置方的股权触及其他概括进款的,与其相干的其他概括进款 该当采取与被购置方直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理(即,摒除了 依照权利法核算的在被购置方重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产招致的变募化 中的相应份额以外面,其他转为购置日所属当期投资进款)。 5、侵犯财政报表的编制方法 (1)侵犯财政报表范畴确实定绳墨 侵犯财政报表的侵犯范畴以把持为基础予以决定。把持是指本公司拥拥有对被投 资方的权力,经度过参加以被投资方的相干活触动而享拥有却变报还,同时拥有才干运用对被 投资方的权力影响该报还金额。侵犯范畴带拥有本公司及整顿个儿分店。儿分店,是指 被本公司把持的主体。 19 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 壹旦相干怀胸和情景的变募化招致上述把持定义触及的相干要斋突发了变募化,本 公司将终止重行评价。 (2)侵犯财政报表编制的方法 从得到儿分店的净资产和消费经纪决策的还愿把持权之日宗,本公司末了尾将其 归入侵犯范畴;从丧权辱国还愿把持权之日宗停顿归入侵犯范畴。关于处理的儿分店, 处理新来的经纪效实和即兴金流动量曾经适外面边带拥有在侵犯盈利表和侵犯即兴金流动量表 中;当期处理的儿分店,不调理侵犯资产拉亏空表的期初数。匪相畅通把持下企业侵犯 添加以的儿分店,其购置日后的经纪效实及即兴金流动量曾经适外面边带拥有在侵犯盈利表和 侵犯即兴金流动量表中,且不调理侵犯财政报表的期初数和对比数。相畅通把持下企业合 并添加以的儿分店,其己侵犯当期期初到侵犯日的经纪效实和即兴金流动量曾经适外面边包 括在侵犯盈利表和侵犯即兴金流动量表中,同时同时调理侵犯财政报表的对比数。 在编制侵犯财政报表时,儿分店与本公司采取的会计师政策或会计师时间不不符的, 依照本公司的会计师政策和会计师时间对儿分店财政报表终止必要的调理。关于匪相畅通 把持下企业侵犯得到的儿分店,以购置日却识佩净资产公允价为基础对其财政报 表终止调理。 公司内所拥有严重往还到余额、买进卖及不完成盈利在侵犯财政报表编制时予以顶销。 儿分店的股东方权利及当期净损更加中不属于本公司所拥拥局部片断区别干为微少半 股东方权利及微少半股东方损更加在侵犯财政报表中股东方权利及净盈利项下孤立列示。儿子公 司当期净损更加中属于微少半股东方权利的份额,在侵犯盈利表中净盈利项目下以“微少半股 东方损更加”项目列示。微少半股东方分派的儿分店的载余超越了微少半股东方在该儿分店期初股 东方权利中所享拥局部份额,仍冲收减缩数股东方权利。 当因处理片断产权投资或其他缘由丧权辱国了对原拥有儿分店的把持权时,关于剩 股权,依照其在丧权辱国把持权日的公允价终止重行计量。处理股权得到的对价与剩 余股权公允价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原拥有儿分店己购置日末了尾持续 计算的净资产的份额之间的差额,计入丧权辱国把持权当期的投资进款。与原拥有儿分店 产权投资相干的其他概括进款,在丧权辱国把持权时采取与被购置方直接处理相干资产 或拉亏空相反的基础终止会计师处理(即,摒除了在该原拥有儿分店重行计量设定讨巧方案 净拉亏空或净资产招致的变募化以外面,其他壹并转为当期投资进款)。其后,对该片断 剩股权依照《企业会计师绳墨第 2 号——临时产权投资》或《企业会计师绳墨第 22 号——金融器确认和计量》等相干规则终止后续计量,详见本脚注四、13“临时 产权投资”或本脚注四、9“金融器”。 本公司经度过累次买进卖分步处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的,需区别处 置对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖能否属于壹揽儿子买进卖。处理对儿子公 司产权投资的各项买进卖的章、环境以及经济影响适宜以下壹种或多种情景,畅通日 20 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 标注皓应将累次买进卖事项干为壹揽儿子买进卖终止会计师处理:①此雕刻些买进卖是同时容许在考 虑了彼此影响的情景下订立的;②此雕刻些买进卖所拥有才干臻壹项完整顿的商结实;③ 壹项买进卖的突发取决于其他到微少壹项买进卖的突发;④壹项买进卖孤立看是不经济的, 条是和其他买进卖壹并考虑时是经济的。不属于壹揽儿子买进卖的,对就中的每壹项买进卖 视情景区别依照“不丧权辱国把持权的情景下片断处理对儿分店的临时产权投资”(详见 本脚注四、13、(2)④)和“因处理片断产权投资或其他缘由丧权辱国了对原拥有儿分店 的把持权”(详见前段)使用的绳墨终止会计师处理。处理对儿分店产权投资直到丧权辱国 把持权的各项买进卖属于壹揽儿子买进卖的,将各项买进卖干为壹项处理儿分店并丧权辱国把持 权的买进卖终止会计师处理;条是,在丧权辱国把持权之前每壹次处理价款与处理投资对应 的享拥有该儿分店净资产份额的差额,在侵犯财政报表中确认为其他概括进款,在丧 违反把持权时壹并转入丧权辱国把持权当期的损更加。 6、合营装置排分类及壹道经纪会计师处理方法 合营装置排,是指壹项由两个或两个以上的参加以方壹道把持的装置排。本公司根据 在合营装置排中享拥局部权利和担负的工干,将合营装置排分为壹道经纪和合营企业。共 同经纪,是指本公司享拥有该装置排相干资产且担负该装置排相干拉亏空的合营装置排。合营 企业,是指本公司但对该装置排的净资产享拥有权利的合营装置排。 本公司对合营企业的投资采取权利法核算,依照本脚注四、13(2)②“权利法 核算的临时产权投资”中所述的会计师政策处理。 本公司干为合营方对壹道经纪,确认本公司孤立持拥局部资产、孤立所担负的负 债,以及按本公司份额确认壹道持拥局部资产和壹道担负的拉亏空;确认出产特价而沽本公司享 拥局部壹道经纪产出产份额所产生的顶出产;按本公司份额确认壹道经纪因出产特价而沽产出产所产 生的顶出产;确认本公司孤立所突发的费,以及按本公司份额确认壹道经纪突发的 费。 当本公司干为合营标注的目的壹道经纪投出产或出产特价而沽资产(该资产不结合事情,下同)、 容许己壹道经纪购置资产时,在该等资产出产特价而沽给第叁方之前,本公司但确认因该提交 善产生的损更加中归属于壹道经纪其他参加以方的片断。该等资产突发适宜《企业会计师 绳墨第 8 号——资产减值》等规则的资产减值损违反的,关于由本公司向壹道经纪投 出产或出产特价而沽资产的情景,本公司全额确认该损违反;关于本公司己壹道经纪购置资产的 情景,本公司按担负的份额确认该损违反。 7、即兴金及即兴金等价物确实成规范 本公司即兴金及即兴金等价物带拥有库存放即兴金、却以天天用于顶付的存贷款以及本公司 持拥局部限期短(普畅通为从购置日宗,叁个月内届期)、活触动性强大、善于替换为已知 金额的即兴金、价变募化风险很小的投资。 21 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 8、外面币事情和外面币报表折算 (1)外面币买进卖的折算方法 本公司突发的外面币买进卖在初始确认时,按买进卖日的即期汇比值(畅通日指中国人民 银行颁布匹的当天外面汇牌价的中间男价,下同)折算为记账重心币金额,但公司突发的 外面币兑换事情或触及外面币兑换的买进卖事项,依照还愿采取的汇比值折算为记账重心币 金额。 (2)关于外面币钱币性项目和外面币匪钱币性项目的折算方法 资产拉亏空表日,关于外面币钱币性项目采取资产拉亏空表日即期汇比值折算,由此产 生的汇兑差额,摒除:①属于与购建适宜本钱募化环境的资产相干的外面币特意借款产生 的汇兑差额依照借款费本钱募化的绳墨处理;②用于境外面经纪净投资拥有效套期的套 期器的汇兑差额(该差额计入其他概括进款,直到净投资被处理才被确认为当期 损更加);以及③却供出产特价而沽的外面币钱币性项目摒除摊余本钱之外面的其他账面余额变募化产 生的汇兑差额计入其他概括进款之外面,均计入当期损更加。 编制侵犯财政报表触及境外面经纪的,如拥有淡色上结合对境外面经纪净投资的外面币 钱币性项目,因汇比值变募化而产生的汇兑差额,计入其他概括进款;处理境外面经纪时, 转入处理应期损更加。 以历史本钱计量的外面币匪钱币性项目,仍采取买进卖突发日的即期汇比值折算的记 账重心币金额计量。以公允价计量的外面币匪钱币性项目,采取公允价决定日的 即期汇比值折算,折算后的记账重心币金额与原记账重心币金额的差额,干为公允价 值变募化(含汇比值变募化)处理,计入当期损更加或确认为其他概括进款。 (3)外面币财政报表的折算方法 编制侵犯财政报表触及境外面经纪的,如拥有淡色上结合对境外面经纪净投资的外面币 钱币性项目,因汇比值变募化而产生的汇兑差额,干为“外面币报表折算差额”确认为其他 概括进款;处理境外面经纪时,计入处理应期损更加。 境外面经纪的外面币财政报表按以下方法折算为人民币报表:资产拉亏空表中的资产 和拉亏空项目,采取资产拉亏空表日的即期汇比值折算;股东方权利类项目摒除“不分派盈利” 项目外面,其他项目采取突发时的即期汇比值折算。盈利表中的顶出产和费项目,采取 买进卖突发日的当期平分汇比值折算。年底不分派盈利为上壹年折算后的岁末了不分派利 润;岁末了不分派盈利按折算后的盈利分派各项目计算列示;折算后资产类项目与负 债类项目和股东方权利类项目算计数的差额,干为外面币报表折算差额,确认为其他综 合进款。处理境外面经纪并丧权辱国把持权时,将资产拉亏空表中股东方权利项目下列示的、 与该境外面经纪相干的外面币报表折算差额,整顿个或按处理该境外面经纪的比例转入处理 当期损更加。 外面币即兴金流动量以及境外面儿分店的即兴金流动量,采取即兴金流动量突发日的当期平分汇 22 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 比值折算。汇比值变募化对即兴金的影响额干为调理项目,另日兴金流动量表中孤立列报。 年底数和去年还愿数依照去年财政报表折算后的数额列示。 在处理本公司在境外面经纪的整顿个所拥有者权利或因处理片断产权投资或其他原 因丧权辱国了对境外面经纪把持权时,将资产拉亏空表中股东方权利项目下列示的、与该境外面 经纪相干的归属于母亲公司所拥有者权利的外面币报表折算差额,整顿个转入处理应期损更加。 在处理片断产权投资或其他缘由招致持拥有境外面经纪权利比例投降低但不丧权辱国对 境外面经纪把持权时,与该境外面经纪处理片断相干的外面币报表折算差额将归属于微少半 股东方权利,不转入当期损更加。在处理境外面经纪为联营企业或合营企业的片断股权时, 与该境外面经纪相干的外面币报表折算差额,按处理该境外面经纪的比例转入处理应期损 更加。 9、金融器 在本公司成为金融器合同的壹方时确认壹项金融资产或金融拉亏空。金融资产 和金融拉亏空在初始确认时以公允价计量。关于以公允价计量且其变募化计入当期 损更加的金融资产和金融拉亏空,相干的买进卖费直接计入损更加,关于其他类佩的金融 资产和金融拉亏空,相干买进卖费计入初始确认金额。 (1)金融资产和金融拉亏空的公允价决定方法 公允价,是指市场参加以者在计量日突发的拥有前言买进卖中,出产特价而沽壹项资产所能收 到容许转变壹项拉亏空所需顶付的标价。金融器存放在生触动市场的,本公司采取生触动 市场中的报价决定其公允价。生触动市场中的报价是指善于活期从买进卖所、经纪商、 行业协会、官价效力动机构等得到的标价,且代表了在公允买进卖中还愿突发的市场提交 善的标价。金融器不存放在生触动市场的,本公司采取估值技术决定其公允价。估 值技术带拥有参考熟识情景并己愿买进卖的各方近日到终止的市场买进卖中运用的标价、参 照淡色上相反的其他金融器以后的公允价、即兴金流动量折即兴法和期权官价模具等。 (2)金融资产的分类、确认和计量 以揪容例方法买进卖金融资产,按买进卖日终止会计师确认和终止确认。金融资产在初 始确认时瓜分为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产、持拥有到届期投 资、存贷款和应收款以及却供出产特价而沽金融资产。 ①以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 带拥有买进卖性金融资产和指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融 资产。 买进卖性金融资产是指满意下列环境之壹的金融资产:A.得到该金融资产的目的, 首要是为了近期内出产特价而沽;B.属于终止集儿子合办的却识佩金融器构成的壹派断,且 拥有客不清雅证据标注皓本公司近期采取短期利市方法对该构成终止办;C.属于衍生器, 条是,被指定且为拥有效套期器的衍生器、属于财政担保合同的衍生器、与在 23 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资挂钩并须经度过提交 付该权利器结算的衍生器摒除外面。 适宜下述环境之壹的金融资产,在初始确认时却指定为以公允价计量且其变 触动计入当期损更加的金融资产:A.该指定却以免去或清楚增添以鉴于该金融资产的计量 基础不一所招致的相干利得或损违反在确认或计量方面不不符的情景;B.本公司风险 办或投资战微的正式封皮文件已载皓,对该金融资产所在的金融资产构成或金融 资产和金融拉亏空构成以公允价为基础终止办、评价并向关键办人员报告。 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产采取公允价终止后续计 量,公允价变募化结合的利得或损违反以及与该等金融资产相干的股利和儿利顶出产计 入当期损更加。 ②持拥有到届期投资 是指届期日永恒、回收金额永恒或却决定,且本公司拥有皓白企图和才干持拥有到 届期的匪衍生金融资产。 持拥有到届期投资采取还愿利比值法,按摊余本钱终止后续计量,在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损违反,计入当期损更加。 还愿利比值法是指依照金融资产或金融拉亏空(含壹组金融资产或金融拉亏空)的实 际利比值计算其摊余本钱及各期儿利顶出产或顶出产的方法。还愿利比值是指将金融资产或 金融拉亏空在预期存放续时间或使用的更短时间内的不到来即兴金流动量,折即兴为该金融资产 或金融拉亏空以后账面价所运用的利比值。 在计算还愿利比值时,本公司将在考虑金融资产或金融拉亏空壹符合同章的基础 上估计不到来即兴金流动量(不考虑不到来的信誉损违反),同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间顶付或收受的、属于还愿利比值结合片断的各项避免费、买进卖费及折 价或溢价等。 ③存贷款和应收款 是指在生触动市场中没拥有拥有报价、回收金额永恒或却决定的匪衍生金融资产。本公 司瓜分为存贷款和应收款的金融资产带拥有应收票据、应收账款、应收儿利、应收股利 及其他应收款等。 存贷款和应收款采取还愿利比值法,按摊余本钱终止后续计量,在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损违反,计入当期损更加。 ④却供出产特价而沽金融资产 带拥有初始确认时即被指定为却供出产特价而沽的匪衍生金融资产,以及摒除了以公允价 计量且其变募化计入当期损更加的金融资产、存贷款和应收款、持拥有到届期投资以外面的 金融资产。 却供出产特价而沽债器投资的期末了本钱依照其摊余本钱法决定,即初始确认金额扣 24 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 摒除已发还的基金,加以上或减去采取还愿利比值法将该初始确认金额与届期日金额之间 的差额终止摊销结合的累计摊销额,并扣摒除已突发的减值损违反后的金额。却供出产特价而沽 权利器投资的期末了本钱为其初始得到本钱。 却供出产特价而沽金融资产采取公允价终止后续计量,公允价变募化结合的利得或损 违反,摒除减值损违反和外面币钱币性金融资产与摊余本钱相干的汇兑差额计入当期损更加外面, 确认为其他概括进款,在该金融资产终止确认时转出产,计入当期损更加。条是,在活 跃市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,以及与该权利器 挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产,依照本钱终止后续计量。 却供出产特价而沽金融资产持拥偶然间得到的儿利及被投资单位宣揭发放的即兴金股利,计 入投资进款。 (3)金融资产减值 摒除了以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产外面,本公司在每个资产 拉亏空表日对其他金融资产的账面价终止反节,拥有客不清雅证据标注皓金融资产突发减值 的,计提减值预备。 本公司对单项金额严重的金融资产孤立终止减值测试;对单项金额不严重的金 融资产,孤立终止减值测试或带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止 减值测试。孤立测试不突发减值的金融资产(带拥有单项金额严重和不严重的金融资 产),带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中又终止减值测试。已单项确 认减值损违反的金融资产,不带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止减 值测试。 ①持拥有到届期投资、存贷款和应收款减值 以本钱或摊余本钱计量的金融资产将其账面价减记到估计不到来即兴金流动量即兴 值,减记金额确认为减值损违反,计入当期损更加。金融资产在确认减值损违反后,如拥有 客不清雅证据标注皓该金融资产价已恢骈,且客不清雅上与确认该损违反后突发的事项拥关于, 原确认的减值损违反予以转回,金融资产转回减值损违反后的账面价不超越假定不计 提减值预备情景下该金融资产在转回日的摊余本钱。 ②却供出产特价而沽金融资产减值 当概括相干要斋判佩却供出产特价而沽权利器投资公允价下跌是严重或匪临时性 下跌时,标注皓该却供出产特价而沽权利器投资突发减值。 却供出产特价而沽金融资产突发减值时,将原计入其他概括进款的因公允价下投降结合 的累计损违反予以转出产并计入当期损更加,该转出产的累计损违反为该资产初始得到本钱扣 摒除已收回基金和已摊销金额、以后公允价和原已计入损更加的减值损违反后的余额。 在确认减值损违反后,期后如拥有客不清雅证据标注皓该金融资产价已恢骈,且客不清雅上 与确认该损违反后突发的事项拥关于,原确认的减值损违反予以转回,却供出产特价而沽权利器 25 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 投资的减值损违反转回确认为其他概括进款,却供出产特价而沽债器的减值损违反转回计入 当期损更加。 在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,或与该权 更加器挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产的减值损违反,不予转回。 (4)金融资产转变确实认根据和计量方法 满意下列环境之壹的金融资产,予以终止确认:①收受该金融资产即兴金流动量的 合同权利终止;②该金融资产已转变,且将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报 酬转变给转入方;③该金融资产已转变,固然企业既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产 所拥有权上信直所拥局部风险和报还,条是僵持了对该金融资产把持。 若企业既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还,且不 僵持对该金融资产的把持的,则依照持续涉入所转变金融资产的程度确认拥关于金融 资产,并相应确认拥关于拉亏空。持续涉入所转变金融资产的程度,是指该金融资产价 值变募化使企业面对的风险程度。 金融资产所拥有转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产的账面价及因转 移而收到的对价与原计入其他概括进款的公允价变募化累计额之和的差额计入当 期损更加。 金融资产片断转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产的账面价在终止 确认及不终止确认片断之间按其对立的公允价终止分摊,并将因转变而收到的对 价与应分摊到终止确认片断的原计入其他概括进款的公允价变募化累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损更加。 本公司对采取附追索权方法出产特价而沽的金融资产,或将持拥局部金融资产背书让, 需决定该金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还能否曾经转变。已将该金融资产 所拥有权上信直所拥局部风险和报还转变给转入方的,终止确认该金融资产;管了金 融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还的,不终止确认该金融资产;既然没拥有拥有转变也 没拥有拥有管金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还的,则持续判佩企业能否对该资 产管了把持,并根据前面各段所述的绳墨终止会计师处理。 (5)金融拉亏空的分类和计量 金融拉亏空在初始确认时瓜分为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融 拉亏空和其他金融拉亏空。初始确认金融拉亏空,以公允价计量。关于以公允价计量 且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空,相干的买进卖费直接计入当期损更加,关于其他 金融拉亏空,相干买进卖费计入初始确认金额。 ①以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 分类为买进卖性金融拉亏空和在初始确认时指定为以公允价计量且其变募化计入 当期损更加的金融拉亏空的环境与分类为买进卖性金融资产和在初始确认时指定为以公 26 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产的环境不符。 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空采取公允价终止后续计 量,公允价的变募化结合的利得或损违反以及与该等金融拉亏空相干的股利和儿利顶出产 计入当期损更加。 ②其他金融拉亏空 与在生触动市场中没拥有拥有报价、公允价不能牢靠计量的权利器挂钩并须经度过提交 付该权利器结算的衍生金融拉亏空,依照本钱终止后续计量。其他金融拉亏空采取实 际利比值法,按摊余本钱终止后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损违反计入当期 损更加。 (6)金融拉亏空的终止确认 金融拉亏空的即兴时工干整顿个或片断曾经松摒除的,才干终止确认该金融拉亏空或其壹 片断。本公司(债人)与债人之间签名协议,以担负新金融拉亏空方法提交流动即兴存放 金融拉亏空,且新金融拉亏空与即兴存放金融拉亏空的合同章淡色上不一的,终止确认即兴存放 金融拉亏空,并同时确认新金融拉亏空。 金融拉亏空整顿个或片断终止确认的,将终止确认片断的账面价与顶付的对价 (带拥有转出产的匪即兴金资产或担负的新金融拉亏空)之间的差额,计入当期损更加。 (7)衍生器及嵌入衍生器 衍生器于相干合同签名日以公允价终止初始量测,并以公允价终止后续 计量。摒除指定为套期器且套期高拥有效的衍生器,其公允价变募化结合的利得 或损违反将根据套期相干的习惯依照套期会计师的要寻求决定计入损更加的时间外面,其他衍 生器的公允价变募化计入当期损更加。 对包罗嵌入衍生器的混合器,如不指定为以公允价计量且其变募化计入当 期损更加的金融资产或金融拉亏空,嵌入衍生器与该主合同在经济特点及风险方面不 存放在严稠密相干,且与嵌入衍生器环境相反,孤立存放在的器适宜衍生器定义的, 嵌入衍生器从混合器平分拆卸,干为孤立的衍生金融器处理。假设无法在得到 时或后续的资产拉亏空表日对嵌入衍生器终止孤立计量,则将混合器所拥有指定为 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空。 (8)金融资产和金融拉亏空的顶销 当本公司具拥有顶销已确认金融资产和金融拉亏空的法定权利,且当前却实行该种 法定权利,同时本公司方案以网或同时变即兴该金融资产和清偿该金融拉亏空时, 金融资产和金融拉亏空以彼此顶销后的金额在资产拉亏空表内列示。摒除此以外面,金融资 产和金融拉亏空在资产拉亏空表内区别列示,不予彼此顶销。 (9)权利器 权利器是指能证皓拥拥有本公司在扣摒除所拥有拉亏空后的资产中的剩权利的合 27 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 同。本公司发行(含又融资)、回购、出产特价而沽或吊销权利器干为权利的变募化处理。 本公司不确认权利器的公允价变募化。与权利做酷爱善相干的买进卖费从权利中扣 减。 本公司对权利器持拥有方的各种分派(不带拥有股票股利),增添以股东方权利。本 公司不确认权利器的公允价变募化额。 10、应收款 应收款带拥有应收账款、其他应收款等。 (1)变质账预备确实认规范 本公司在资产拉亏空表日对应收款账面价终止反节,对存放不才列客不清雅证据表 皓应收款突发减值的,计提减值预备:①债人突发严重的财政困苦;②债人 违反合同章(如偿付儿利或基金突发失条约或逾期等);③债人很能开张或进 行其他财政重组;④其他标注皓应收款突发减值的客不清雅根据。 (2)变质账预备的计提方法 ①单项金额严重并单项计提变质账预备的应收款变质账预备确实认规范、计提方 法 本公司将金额为占应收账款余额 5%以上、其他应收款余额 10%以上的应收款 项确认为单项金额严重的应收款。 本公司对单项金额严重的应收款孤立终止减值测试,孤立测试不突发减值的 金融资产,带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止减值测试。单项测 试已确认减值损违反的应收款,不又带拥有在具拥有相像信誉风险特点的应收款构成 中终止减值测试。 ②按信誉风险组算计提变质账预备的应收款确实定根据、变质账预备计提方法 A.信誉风险特点构成确实定根据 本公司对单项金额不严重以及金额严重但单项测试不突发减值的应收款,按 信誉风险特点的相像性和相干性对金融资产终止分组。此雕刻些信誉风险畅通日反应债 人依照该等资产的合同章发还所拥有届期金额的才干,同时与被反节资产的不到来即兴 金流动量测算相干。 不一构成确实定根据: 项目 决定构成的根据 本公司对单项金额不严重以及金额严重但单项测试 账龄构成 不突发减值、且不属于按习惯构成的应收款,按信 用风险特点的相像性和相干性对应收款分组 以信誉证方法结算或已购置保管的国际出口产事情产 生的应收款、侵犯报表范畴内儿分店应收款、母亲 习惯构成 公司及其直属企业的应收款、出口产退税及其他内阁 垫款等无清楚回收风险的款划为习惯构成 28 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 B.根据信誉风险特点构成决定的变质账预备计提方法 按构成方法实施减值测试时,变质账预备金额系根据应收款构成构造及相像信 用风险特点(债人根据合同章发还借款的才干)按历史损违反阅历及当前经济状 况与估计应收款构成中曾经存放在的损违反评价决定。 不一组算计提变质账预备的计提方法: 项目 计提方法 账龄构成 账龄剖析法 习惯构成 根据其风险特点不存放在减值风险,不计提变质账预备 a. 构成中,采取账龄剖析法计提变质账预备的组算计提方法 账龄 应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%) 1 年里边(含 1 年及不到合同收款日应收款) 1% 1% 1-2 年 6% 6% 2-3 年 15% 15% 3-4 年 40% 40% 4-5 年 70% 70% 5 年以上 100% 100% b. 构成中,采取余额佰分比法计提变质账预备的计提方法 构成名称 应收账款计提比例(%) 其他应收计提比例(%) 习惯构成 – – ③单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收款 本公司关于单项金额虽不严重但具拥有以下特点的应收款,孤立终止减值测 试,拥有客不清雅证据标注皓其突发了减值的,根据其不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价的 差额,确认减值损违反,计提变质账预备,带拥有与敌顺手存放在争议或触及诉讼、仲裁剪的应 收款;已拥有清楚迹象标注皓债人很能无法实行还款工干的应收款等。 (3)变质账预备的转回 如拥有客不清雅证据标注皓该应收款价已恢骈,且客不清雅上与确认该损违反后突发的 事项拥关于,原确认的减值损违反予以转回,计入当期损更加。条是,该转回后的账面 价不超越假定不计提减值预备情景下该应收款在转回日的摊余本钱。 本公司向金融机构以不附追索权方法让应收款的,按买进卖款扣摒除已转销 应收账款的账面价和相干税费后的差额计入当期损更加。 11、存放货 (1)存放货的分类 存放货首要带拥有原材料、在产品及便宜半产品、产产品等。 29 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (2)存放货得到和收回的计价方法 存放货在得届期按方案本钱计价,对原材料的方案本钱和还愿本钱之间的差异, 经度过本钱差异科目核算,并限期结转收回存放货应担负的本钱差异,将方案本钱调理 为还愿本钱。领用和收回时按加以权平分法计价。 (3)存放货却变即兴净值确实认和上涨价预备的计提方法 却变即兴净值是指在日日活触动中,存放货的估计特价而沽价减过去完工时估计将要突发的 本钱、估计的销特价而沽费以及相干税费后的金额。在决定存放货的却变即兴净值时,以取 得确实凿证据为基础,同时考虑持拥有存放货的目的以及资产拉亏空表日丧事项的影响。 在资产拉亏空表日,存放货依照本钱与却变即兴净值孰低计量。当其却变即兴净值低于 本钱时,提存放货上涨价预备。摒除备品备件等单价较低的存放货外面,按单个存放货项目计 算存放货上涨价预备。备品备件等单价较低的存放货按实则践情景,按存放货类佩计提存放货 上涨价预备。 计提存放货上涨价预备后,假设先前减记存放货价的影响要斋曾经消失,招致存放货 的却变即兴净值高于其账面价的,在原已计提的存放货上涨价预备金额内予以转回,转 回的金额计入当期损更加。 (4)存放货的盘存放制度为永续盘存放制。 (5)低值善耗品和包装物的摊销方法 低值善耗品于领用时按壹次摊销法摊销;包装物于领用时按壹次摊销法摊销。 12、瓜分为持拥有待特价而沽资产 若某项匪活触动资产在其以后情景下但根据出产特价而沽此类资产的揪容日章即却即雕刻 出产特价而沽,本公司已就处理该项匪活触动资产干出产决定,曾经与受让方签名了不成吊销的 让协议,且该项让将在壹年内完成,则该匪活触动资产干为持拥有待特价而沽匪活触动资产 核算,己瓜分为持拥有待特价而沽之日宗不计提折陈旧或终止摊销,依照账面价与公允价 减去处理费后的净额孰低计量。持拥有待特价而沽的匪活触动资产带拥有单项资产和处理组。 假设处理组是壹个《企业会计师绳墨第 8 号——资产减值》所定义的资产组,同时按 照该绳墨的规则将企业侵犯中得到的商誉分摊到该资产组,容许该处理组是资产组 中的壹项经纪,则该处理组带拥有企业侵犯中所结合的商誉。 被瓜分为持拥有待特价而沽的单项匪活触动资产和处理组中的资产,在资产拉亏空表的活触动 资产片断孤立列报;被瓜分为持拥有待特价而沽的处理组中的与让资产相干的拉亏空,在资 产拉亏空表的活触动拉亏空片断孤立列报。 某项资产或处理组被划归为持拥有待特价而沽,但后头不又满意持拥有待特价而沽的匪活触动资产 确实认环境,本公司停顿将其划归为持拥有待特价而沽,并依照下列两项金额中较低者终止 计量:(1)该资产或处理组被划归为持拥有待特价而沽之前的账面价,依照其假定在没拥有 拥有被划归为持拥有待特价而沽的情景下原应确认的折陈旧、摊销或减值终止调理后的金额;(2) 30 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 决议不又出产特价而沽之日的却收回金额。 13、临时产权投资 本片断所指的临时产权投资是指本公司对被投资单位具拥有把持、壹道把持或重 父亲影响的临时产权投资。本公司对被投资单位不具拥有把持、壹道把持或严重影响的 临时产权投资,干为却供出产特价而沽金融资产或以公允价计量且其变募化计入当期损更加的 金融资产核算,其会计师政策详见脚注四、9“金融器”。 壹道把持,是指本公司依摄影干商定对某项装置排所共拥局部把持,同时该装置排的 相干活触动必须经度过度享把持权的参加以方不符赞同后才干决策。严重影响,是指本公 司对被投资单位的财政和经纪政策拥有参加以决策的权力,但并不成以把持容许与其他 方壹道壹道把持此雕刻些政策的创制。 (1)投本钱钱确实定 关于相畅通把持下的企业侵犯得到的临时产权投资,在侵犯日依照被侵犯方股东方 权利在终极把持方侵犯财政报表中的账面价的份额干为临时产权投资的初始投 本钱钱。临时产权投资初始投本钱钱与顶付的即兴金、让的匪即兴金资产以及所担负 债账面价之间的差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 以发行权利性证券干为侵犯对价的,在侵犯日依照被侵犯方股东方权利在终极把持方 侵犯财政报表中的账面价的份额干为临时产权投资的初始投本钱钱,依照发行股 份的面值尽和干为股本,临时产权投资初始投本钱钱与所发行股份面值尽和之间的 差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。经度过累次买进卖分步取 得相畅通把持下被侵犯方的股权,终极结合相畅通把持下企业侵犯的,应区别能否属于 “壹揽儿子买进卖”终止处理:属于“壹揽儿子买进卖”的,将各项买进卖干为壹项得到把持权的提交 善终止会计师处理。不属于“壹揽儿子买进卖”的,在侵犯日依照顾享拥有被侵犯方股东方权利 在终极把持方侵犯财政报表中的账面价的份额干为临时产权投资的创始费用成 本,临时产权投资初始投本钱钱与到臻侵犯前的临时产权投资账面价加以上侵犯日 进壹步得到股份新顶付对价的账面价之和的差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏 冲减的,调理剩存放进款。 关于匪相畅通把持下的企业侵犯得到的临时产权投资,在购置日依照侵犯本钱干 为临时产权投资的初始投本钱钱,侵犯本钱带拥有带拥有购置方开销产的资产、突发或接 担的拉亏空、发行的权利性证券的公允价之和。经度过累次买进卖分步得到被购置方的 股权,终极结合匪相畅通把持下的企业侵犯的,应区别能否属于“壹揽儿子买进卖”终止处 理:属于“壹揽儿子买进卖”的,将各项买进卖干为壹项得到把持权的买进卖终止会计师处理。 不属于“壹揽儿子买进卖”的,依照原持拥有被购置方的产权投资账面价加以上新增投资成 本之和,干为改按本钱法核算的临时产权投资的初始投本钱钱。原持拥局部股权采取 权利法核算的,相干其他概括进款暂不竭止会计师处理。 31 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 侵犯方或购置方为企业侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及 其他相干办费,于突发时计入当期损更加。 摒除企业侵犯结合的临时产权投资外面的其他产权投资,按本钱终止初始量测,该 本钱视临时产权投资得到方法的不一,区别依照本公司还愿顶付的即兴金购卖价款、 本公司发行的权利性证券的公允价、投资合同或协议商定的价、匪钱币性资产 提交流动买进卖中换出产资产的公允价或原账面价、该项临时产权投资本身的公允价 等方法决定。与得到临时产权投资直接相干的费、税金及其他必要顶出产也计入投 本钱钱。关于因追加以投资却以对被投资单位实施严重影响或实施壹道把持但不结合 把持的,临时股权投本钱钱为依照《企业会计师绳墨第 22 号——金融器确认和计 量》决定的原持拥有产权投资的公允价加以上新增投本钱钱之和。 (2)后续计量及损更加确认方法 对被投资单位具拥有壹道把持(结合壹道经纪者摒除外面)或严重影响的临时股权投 资,采取权利法核算。余外面,公司财政报表采取本钱法核算却以对被投资单位实施 把持的临时产权投资。 ①本钱法核算的临时产权投资 采取本钱法核算时,临时产权投资按初始投本钱钱计价,追加以或收回投资调理 临时产权投资的本钱。摒除得到投资时还愿顶付的价款容许对价中包罗的已宣布匹但尚 不发放的即兴金股利容许盈利外面,当期投资进款依照享拥有被投资单位宣揭发放的即兴金 股利或盈利确认。 ②权利法核算的临时产权投资 采取权利法核算时,临时产权投资的初始投本钱钱父亲于投资时应享拥有被投资单 位却识佩净资产公允价份额的,不调理临时产权投资的初始投本钱钱;创始费用 本钱小于投资时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价份额的,其差额计入当期 损更加,同时调理临时产权投资的本钱。 采取权利法核算时,依照顾享拥有或应分派的被投资单位完成的净损更加和其他综 合进款的份额,区别确认投资进款和其他概括进款,同时调理临时产权投资的账面 价;依照被投资单位宣布匹分派的盈利或即兴金股利计算应享拥局部片断,相应增添以长 期产权投资的账面价;关于被投资单位摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面 所拥有者权利的其他变募化,调理临时产权投资的账面价并计入本钱公积。在确认应 享拥有被投资单位净损更加的份额时,以得到投资时被投资单位各项却识佩资产等的公 允价为基础,对被投资单位的净盈利终止调理后确认。被投资单位采取的会计师政 策及会计师时间与本公司不不符的,依照本公司的会计师政策及会计师时间对被投资单位 的财政报表终止调理,并据以确认投资进款和其他概括进款。关于本公司与联营企 业及合营企业对企业突发的买进卖,投出产或出产特价而沽的资产不结合事情的,不完成外面部买进卖 32 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 损更加依照享拥局部比例计算归属于本公司的片断予以顶销,在此基础上确认投资损更加。 但本公司与被投资单位突发的不完成外面部买进卖损违反,属于所让资产减值损违反的, 不予以顶销。本公司向合营企业或联营企业投出产的资产结合事情的,投资方故此取 得临时产权投资但不得到把持权的,以投出产事情的公允价干为新增临时产权投资 的初始投本钱钱,初始投本钱钱与投出产事情的账面价之差,全额计入当期损更加。 本公司向合营企业或联营企业出产特价而沽的资产结合事情的,得到的对价与事情的账面价 值之差,全额计入当期损更加。本公司己联营企业及合营企业购入的资产结合事情的, 按《企业会计师绳墨第 20 号——企业侵犯》的规则终止会计师处理,全额确认与买进卖 相干的利得或损违反。 在确认应分派被投资单位突发的净载余时,以临时产权投资的账面价和其他 淡色上结合对被投资单位净投资的临时权利减记到洞为限。余外面,如本公司对被投 资单位负拥有担负额外面损违反的工干,则按估计担负的工干确认估计拉亏空,计入当期投 资损违反。被投资单位当后时间完成净盈利的,本公司在进款分享额补养偿不确认的短 损分派额后,恢骈确认进款分享额。 关于本公司初次实行新会计师绳墨之前曾经持拥局部楹联营企业和合营企业的长 期产权投资,如存放在与该投资相干的产权投资借方差额,按原剩限期下垂线摊销的 金额计入当期损更加。 ③收买进微少半股权 在编制侵犯财政报表时,因购置微少半股权新增的临时产权投资与依照新增持股 比例计算应享拥有儿分店己购置日(或侵犯日)末了尾持续计算的净资产份额之间的差 额,调理本钱公积,本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 ④处理临时产权投资 在侵犯财政报表中,母亲公司在不丧权辱国把持权的情景下片断处理对儿分店的临时 产权投资,处理价款与处理临时产权投资对立应享拥有儿分店净资产的差额计入股东方 权利;母亲公司片断处理对儿分店的临时产权投资招致丧权辱国对儿分店把持权的,按本 脚注四、5、(2)“侵犯财政报表编制的方法”中所述的相干会计师政策处理。 其他境地下的临时产权投资处理,关于处理的股权,其账面价与还愿得到价 款的差额,计入当期损更加。 采取权利法核算的临时产权投资,处理后的剩股权仍采取权利法核算的,在 处理时将原计入股东方权利的其他概括进款片断按相应的比例采取与被投资单位直 接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理。因被投资方摒除净损更加、其他概括 进款和盈利分派以外面的其他所拥有者权利变募化而确认的所拥有者权利,按比例结转入当 期损更加。 采取本钱法核算的临时产权投资,处理后剩股权仍采取本钱法核算的,其在 33 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 得到对被投资单位的把持之前因采取权利法核算或金融器确认和计量绳墨核算 而确认的其他概括进款,采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础进 行会计师处理,并按比例结转当期损更加;因采取权利法核算而确认的被投资单位净资 产中摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面的其他所拥有者权利变募化按比例结转当 期损更加。 本公司因处理片断产权投资丧权辱国了对被投资单位的把持的,在编制壹般财政报 表时,处理后的剩股权却以对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按 权利法核算,并对该剩股权视同己得届期即采取权利法核算终止调理;处理后的 剩股权不能对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按金融器确认和 计量绳墨的拥关于规则终止会计师处理,其在丧权辱国把持之日的公允价与账面价之间 的差额计入当期损更加。关于本公司得到对被投资单位的把持之前,因采取权利法核 算或金融器确认和计量绳墨核算而确认的其他概括进款,在丧权辱国对被投资单位控 制时采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理,因采取 权利法核算而确认的被投资单位净资产中摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面 的其他所拥有者权利变募化在丧权辱国对被投资单位把持时结转入当期损更加。就中,处理后 的剩股权采取权利法核算的,其他概括进款和其他所拥有者权利按比例结转;处理 后的剩股权改按金融器确认和计量绳墨终止会计师处理的,其他概括进款和其他 所拥有者权利整顿个结转。 本公司因处理片断产权投资丧权辱国了对被投资单位的壹道把持或严重影响的,处 置后的剩股权改按金融器确认和计量绳墨核算,其在丧权辱国壹道把持或严重影响 之日的公允价与账面价之间的差额计入当期损更加。原产权投资因采取权利法核 算而确认的其他概括进款,在终止采取权利法核算时采取与被投资单位直接处理相 关资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理,因被投资方摒除净损更加、其他概括进款和利 润分派以外面的其他所拥有者权利变募化而确认的所拥有者权利,在终止采取权利法时整顿个 转入当期投资进款。 本公司经度过累次买进卖分步处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权,假设上述提交 善属于壹揽儿子买进卖的,将各项买进卖干为壹项处理儿分店产权投资并丧权辱国把持权的提交 善终止会计师处理,在丧权辱国把持权之前每壹次处理价款与所处理的股权对应的临时股 权投资账面价之间的差额,先确认为其他概括进款,到丧权辱国把持权时又壹并转入 丧权辱国把持权的当期损更加。 14、永恒资产 (1)永恒资产确认环境 永恒资产是指为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持拥局部,运用寿命超 度过壹个会计师年度的拥有形资产。永恒资产但在与其拥关于的经济利更加很能流动入本公司, 34 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 且其成天分够牢靠地计量时才予以确认。永恒资产按本钱并考虑估计丢置费要斋 的影响终止初始量测。 (2)各类永恒资产的折陈旧方法 永恒资产从到臻预条约却运用样儿子的次月宗,采取年限平分法在运用寿命内计提 折陈旧。各类永恒资产的运用寿命、估计净残值和年折陈旧比值如次: 类佩 折陈旧年限(年) 残值比值(%) 年折陈旧比值(%) 房屋及修盖物 15-40 0-3 2.43-6.67 机具设备 4-15 0-3 6.47-25.00 运输设备 8-10 0-3 9.70-12.50 经纪出赁租出产设备 4-6 0-3 16.17-25.00 办公设备及其他 2-15 0-3 6.47-50.00 估计净残值是指假定永恒资产估计运用寿命已满并处于运用寿命终了时的预 期样儿子,本公司当前从该项资产处理中得到的扣摒除估计处理费后的金额。 (3)永恒资产的减值测试方法及减值预备计提方法 永恒资产的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、19“临时资产减值”。 (4)融资租入永恒资产的认定根据及计价方法 融资出赁为淡色上转变了与资产所拥有权拥关于的整顿个风险和报还的出赁,其所拥有 权终极能转变,也能不转变。以融资出赁方法租入的永恒资产采取与己拥有永恒 资产不符的政策计提出赁资产折陈旧。却以靠边决定出赁期服满时得到出赁资产所拥有 权的在出赁资产运用寿命内计提折陈旧,无法靠边决定出赁期服满却以得到出赁资产 所拥有权的,在出赁期与出赁资产运用寿命两者中较短的时间内计提折陈旧。 (5)其他说皓 与永恒资产拥关于的后续顶出产,假设与该永恒资产拥关于的经济利更加很能流动入且 其成天分牢靠地计量,则计入永恒资产本钱,并终止确认被提交流动片断的账面价。 摒除此以外面的其他后续顶出产,在突发时计入当期损更加。 当永恒资产处于处理样儿子或预期经度过运用或处理不能产生经济利更加时,终止确 认该永恒资产。永恒资产出产特价而沽、让、报废或损坏的处理顶出产扣摒除其账面价和相 关税费后的差额计入当期损更加。 本公司到微少于年度终了对永恒资产的运用寿命、估计净残值和折陈旧方法终止骈 核,如突发改触动则干为会计师估质变卦处理。 15、在建工程 在建工程本钱按还愿工程顶出产决定,带拥有在建时间突发的各项工程顶出产、工程 到臻预条约却运用样儿子前的本钱募化的借款费以及其他相干费等。在建工程在到臻 预条约却运用样儿子后结转为永恒资产。 在建工程的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、19“临时资产减值”。 35 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 16、借款费 借款费带拥有借款儿利、折价或溢价的摊销、辅弼费以及因外面币借款而突发 的汇兑差额等。却直接归属于适宜本钱募化环境的资产的购建容许消费的借款费, 在资产顶出产曾经突发、借款费曾经突发、为使资产到臻预条约却运用或却销特价而沽样儿子 所必要的购建或消费活触动曾经末了尾时,末了尾本钱募化;构建容许消费的适宜本钱募化条 件的资产到臻预条约却运用样儿子容批准销特价而沽样儿子时,停顿本钱募化。其他借款费在发 生当期确认为费。 特意借款当期还愿突发的儿利费,减去尚不触动用的借款资产存放入银行得到的 儿利顶出产或终止临时性投资得到的投资进款后的金额予以本钱募化;普畅通借款根据累 计资产顶出产超越特意借款片断的资产顶出产加以权平分迨以所占用普畅通借款的本钱 募化比值,决定本钱募化金额。本钱募化比值根据普畅通借款的加以权平分利比值计算决定。 本钱募化时间内,外面币特意借款的汇兑差额整顿个予以本钱募化;外面币普畅通借款的汇 兑差额计入当期损更加。 适宜本钱募化环境的资产指需寻求经度过相当长时间的购建容许消费活触动才干到臻 预条约却运用或却销特价而沽样儿子的永恒资产、投资性房地产和存放货等资产。 假设适宜本钱募化环境的资产在购建或消费经过中突发匪正日中缀、同时中缀时 间就续超越 3 个月的,暂停借款费的本钱募化,直到资产的购建或消费活触动重行开 始。 17、拥有形资产 (1)拥有形资产 拥有形资产是指本公司拥拥有容许把持的没拥有拥有什物样儿子的却识佩匪钱币性资产。 拥有形资产按本钱终止初始量测。与拥有形资产拥关于的顶出产,假设相干的经济利更加 很能流动入本公司且其成天分牢靠地计量,则计入拥有形资产本钱。摒除此以外面的其他 项目的顶出产,在突发时计入当期损更加。 得到的土地运用权畅通日干为拥有形资产核算。己行开辟修盖厂房等修盖物,相干 的土地运用权顶出产和修盖物修盖本钱则区别干为拥有形资产和永恒资产核算。如为外面 购的房屋及修盖物,则将拥关于价款在土地运用权和修盖物之间终止分派,难以靠边 分派的,整顿个干为永恒资产处理。 运用寿命拥有限的拥有形资产己却供运用时宗,对其原值减去估计净残值和已计提 的减值预备累计金额在其估计运用寿命内采取下垂线法分期平分摊销。运用寿命不确 定的拥有形资产不予摊销。 期末了,对运用寿命拥有限的拥有形资产的运用寿命和摊销方法终止骈核,如突发变 更则干为会计师估质变卦处理。余外面,还对运用寿命不决定的拥有形资产的运用寿命进 行骈核,假设拥有证据标注皓该拥有形资产为企业带到来经济利更加的限期是却先见的,则估 36 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 计其运用寿命并依照运用寿命拥有限的拥有形资产的摊销政策终止摊销。 (2)切磋与开辟顶出产 本公司外面部切磋开辟项目的顶出产分为切磋阶段顶出产与开辟阶段顶出产。 切磋阶段的顶出产,于突发时计入当期损更加。 开辟阶段的顶出产同时满意下列环境的,确认为拥有形资产,不能满意下述环境的 开辟阶段的顶出产计入当期损更加: ①完成该拥有形资产以使其却以运用或出产特价而沽在技术上具拥有却行性; ②具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图; ③拥有形资产产生经济利更加的方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产品存放 在市场或拥有形资产本身存放在市场,拥有形资产将在外面部运用的,却以证皓其拥有用性; ④拥有趾够的技术、财政资源和其他资源顶持,以完成该拥有形资产的开辟,并拥有 才干运用或出产特价而沽该拥有形资产; ⑤归属于该拥有形资产开辟阶段的顶出产却以牢靠地计量。 无法区别切磋阶段顶出产和开辟阶段顶出产的,将突发的研发顶出产整顿个计入当期损 更加。 (3)拥有形资产的减值测试方法及减值预备计提方法 拥有形资产的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、19“临时资产减值”。 18、长收听候摊费 长收听候摊费为曾经突发但应由报告期和以后各期担负的分摊限期在壹年以 上的各项费。长收听候摊费在估计讨巧时间按下垂线法摊销。 19、临时资产减值 关于永恒资产、在建工程、运用寿命拥有限的拥有形资产、以本钱花样计量的投资 性房地产及对儿分店、合营企业、联营企业的临时产权投资等匪活触动匪金融资产, 本公司于资产拉亏空表日判佩能否存放在减值迹象。如存放在减值迹象的,则估计其却收 回金额,终止减值测试。商誉、运用寿命不决定的拥有形资产和尚不到臻却运用样儿子 的拥有形资产,无论能否存放在减值迹象,每年均终止减值测试。 减值测试结实标注皓资产的却收回金额低于其账面价的,按其差额计提减值准 备并计入减值损违反。却收回金额为资产的公允价减去处理费后的净额与资产预 计不到来即兴金流动量的即兴值两者之间的较高者。资产的公允价根据公允买进卖中销特价而沽协 议标价决定;不存放在销特价而沽协议但存放在资产生触动市场的,公允价依照该资产的买进方 出产价决定;不存放在销特价而沽协和解资产生触动市场的,则以却获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价。处理费带拥有与资产处理拥关于的法度费、相干税费、搬运输费以 及为使资产到臻却销特价而沽样儿子所突发的直接费。资产估计不到来即兴金流动量的即兴值,按 照资产在持续运用经过中和终极处理时所产生的估计不到来即兴金流动量,选择恰当的折 37 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 即兴比值对其终止折即兴后的金额加以以决定。资产减值预备按单项资产为基础计算并确 认,假设难以对单项资产的却收回金额终止估计的,以该资产所属的资产组决定资 产组的却收回金额。资产组是却以孤立产生即兴金流动入的最小资产构成。 在财政报表中孤立列示的商誉,在终止减值测试时,将商誉的账面价分摊到 预期从企业侵犯的壹道效应中讨巧的资产组或资产组构成。测试结实标注皓包罗分摊 的商誉的资产组或资产组构成的却收回金额低于其账面价的,确认相应的减值损 违反。减值损违反金额先顶减分摊到该资产组或资产组构成的商誉的账面价,又根据 资产组或资产组构成中摒除商誉以外面的其他各项资产的账面价所占比重,按比例顶 减其他各项资产的账面价。 上述资产减值损违反壹经确认,当后时间不予转回价足以恢骈的片断。 20、员工薪酬 本公司员工薪酬首要带拥有短期员工薪酬、退任后福利、松雇用福利以及其他临时 员工福利。就中: 短期薪酬首要带拥有工钱、奖品金、补养贴和补养助、员工福利费、医疗保管费、生产 保管费、工伤保管费、住房公积金、工会经费和员工教养育经费、匪钱币性福利等。 本公司在员工为本公司供效力动的会计师时间将还愿突发的短期员工薪酬确认为负 债,并计入当期损更加或相干资产本钱。就中匪钱币性福利按公允价计量。 退任后福利首要带拥有设定提存放方案。设定提存放方案首要带拥有根本养老保管、违反 业保管以及年金等,相应的应完存放金额于突发时计入相干资产本钱或当期损更加。 在员工休憩合同届期之前松摒除与员工的休憩相干,或为鼓励员工己愿接受扩充 而提出产赋予补养偿的建议,在本公司不能副方面撤回因松摒除休憩相干方案或扩充建议 所供的松雇用福利时,和本公司确认与触及顶付松雇用福利的重组相干的本钱两者孰 早日,确认松雇用福利产生的员工薪酬拉亏空,并计入当期损更加。但松雇用福利预期在年 度报告期完一齐后什二个月不能完整顿顶付的,依照其他临时员工薪酬处理。 员工外面部离休方案采取上述松雇用福利相反的绳墨处理。本公司将己员工停顿提 供效力动日到正日离休日的时间拟顶付的内退人职工钱和提交纳的社会保管费等,在符 合估计拉亏空确认环境时,计入当期损更加(松雇用福利)。 本公司向员工供的其他临时员工福利,适宜设定提存放方案的,依照设定提存放 方案终止会计师处理,摒除此之外面依照设定进款方案终止会计师处理。 21、估计拉亏空 当与或拥有事项相干的工干同时适宜以下环境,确认为估计拉亏空:(1)该工干是 本公司担负的即兴时工干;(2)实行该工干很能招致经济利更加流动出产;(3)该工干的 金额却以牢靠地计量。 在资产拉亏空表日,考虑与或拥有事项拥关于的风险、不决定性和钱币时间价等因 38 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 斋,依照实行相干即兴时工干所需顶出产的最佳估计数对估计拉亏空终止计量。 假设清偿估计拉亏空所需顶出产整顿个或片断预期由第叁方补养偿的,补养偿金额在根本 决定却以收届期,干为资产孤立确认,且确认的补养偿金额不超越估计拉亏空的账面价 值。 (1)载余合同 载余合同是实行临时工干不成备止会突发的本钱超越预期经济利更加的合同。待 实行合同成了英公载余合同,且该载余合同产生的工干满意上述估计拉亏空确实认环境的, 将合同估计损违反超越合同标注的资产已确认的减值损违反(如拥有)的片断,确认为估计 拉亏空。 (2)重组工干 关于拥有详细、正式同时曾经对外面公报的重组方案,在满意前述估计拉亏空确实认 环境的情景下,依照与重组拥关于的直接顶出产决定估计拉亏空金额。 22、股份顶付 (1)股份顶付的会计师处理方法 股份顶付是为了获取员工或其他方供效力动而赋予权利器容许担负以权利 器为基础决定的拉亏空的买进卖。股份顶付分为以权利结算的股份顶付和以即兴金结算 的股份顶付。 ①以权利结算的股份顶付 用以猎取员工供的效力动的权利结算的股份顶付,以赋予员工权利器在赋予 日的公允价计量。该公允价的金额在完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境 才却行权的情景下,在收听候期内以对却行权权利器数的最佳估计为基础,按直 线法计算计入相干本钱或费/在赋予后即雕刻却行权时,在赋予日计入相干本钱或费 用,相应添加以本钱公积。 在收听候期内每个资产拉亏空表日,本公司根据最新得到的却行权员工人数变募化等 后续信息做出产最佳估计,修改估计却行权的权利器数。上述估计的影响计入当 期相干本钱或费,并相应调理本钱公积。 用以猎取其他方效力动的权利结算的股份顶付,假设其他方效力动的公允价却以 牢靠计量,依照其他方效力动在得到日的公允价计量,假设其他方效力动的公允价 不能牢靠计量,但权利器的公允价却以牢靠计量的,依照权利器在效力动得到 日的公允价计量,计入相干本钱或费,相应添加以股东方权利。 ②以即兴金结算的股份顶付 以即兴金结算的股份顶付,依照本公司担负的以股份或其他权利器为基础决定 的拉亏空的公允价计量。如赋予后即雕刻却行权,在赋予日计入相干本钱或费,相 应添加以拉亏空;如须完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境以后才却行权,在收听候 39 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 期的每个资产拉亏空表日,以对却行权情景的最佳估计为基础,依照本公司担负拉亏空 的公允价金额,将当期得到的效力动计入本钱或费,相应添加以拉亏空。 在相干拉亏空结算前的每个资产拉亏空表日以及结算日,对拉亏空的公允价重行计 量,其变募化计入当期损更加。 (2)修改、终止股份顶付方案的相干会计师处理 本公司对股份顶付方案终止修改时,若修改添加以了所赋予权利器的公允价, 依照权利器公允价的添加以相应确认得到效力动的添加以。权利器公允价的添加以 是指修改前后的权利器在修改日的公允价之间的差额。若修改增添以了股份顶付 公允价尽和或采取了其他不顺溜于员工的方法,则仍持续对得到的效力动终止会计师处 理,视同该变卦从不突发,摒除匪本公司吊销了片断或整顿个已赋予的权利器。 在收听候期内,假设吊销了赋予的权利器,本公司对吊销所赋予的权利性器 干为快度减缓了行权处理,将剩收听候期内应确认的金额即雕刻计入当期损更加,同时确认资 本公积。员工或其他方却以选择满意匪却行权环境但在收听候期内不满意的,本公司 将其干为赋予权利器的吊销处理。 (3)触及本公司与本公司股东方或还愿把持人的股份顶付买进卖的会计师处理 触及本公司与本公司股东方或还愿把持人的股份顶付买进卖,结算企业与接受效力动 企业中其壹在本公司内,另壹在本公司外面的,在本公司侵犯财政报表中依照以下规 定终止会计师处理: ①结算企业以其本身权利器结算的,将该股份顶付买进卖干为权利结算的股份 顶付处理;摒除此之外面,干为即兴金结算的股份顶付处理。 结算企业是接受效力动企业的投资者的,依照赋予日权利器的公允价或承诺言 担拉亏空的公允价确认为对接受效力动企业的临时产权投资,同时确认本钱公积(其 他本钱公积)或拉亏空。 ②接受效力动企业没拥有拥有结算工干或赋予本企业员工的是其本身权利器的,将该 股份顶付买进卖干为权利结算的股份顶付处理;接受效力动企业具拥有结算工干且赋予本 企业员工的并匪其本身权利器的,将该股份顶付买进卖干为即兴金结算的股份顶付处 理。 本公司内各企业对企业突发的股份顶付买进卖,接受效力动企业和结算企业不是相畅通 企业的,在接受效力动企业和结算企业各己的壹般财政报表中对该股份顶付买进卖确实 认和计量,对比上述绳墨处理。 23、顶出产 (1)商品销特价而沽顶出产 在已将商品所拥有权上的首要风险和报还转变给买进方,既然没拥有拥有管畅通日与所拥有权 相联绕的持续办权,也没拥有拥有对已特价而沽商品实施拥有效把持,顶出产的金额却以牢靠地计 40 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 量,相干的经济利更加很能流动入企业,相干的已突发或将突发的成天分够牢靠地计 量时,确认商品销特价而沽顶出产的完成。 (2)供劳动政顶出产 在供劳动政买进卖的结实却以牢靠估计的情景下,于资产拉亏空表日依照完工佰分 比法确认供的劳动政顶出产。劳动政买进卖的完工进度按曾经突发的劳动政本钱占估计尽成 本的比例决定。 供劳动政买进卖的结实却以牢靠估计是指同时满意:①顶出产的金额却以牢靠地计 量;②相干的经济利更加很能流动入企业;③买进卖的完工程度却以牢靠地决定;④提交 善中已突发和将突发的成天分够牢靠地计量。 假设供劳动政买进卖的结实不成以牢靠估计,则按曾经突发并估计却以违反掉落补养偿 的劳动政本钱金额确认供的劳动政顶出产,并将已突发的劳动政本钱干为当期费。曾经 突发的劳动政本钱如估计不能违反掉落补养偿的,则不确认顶出产。 本公司与其他企业签名的合同或协议带拥有销特价而沽商品和供劳动政时,如销特价而沽商品 片断和供劳动政片断却以区别并孤立计量的,将销特价而沽商品片断和供劳动政片断区别 处理;如销特价而沽商品片断和供劳动政片断不成以区别,或虽能区别但不成以孤立计量 的,将该合同整顿个干为销特价而沽商品处理。 (3)运用费顶出产 根据拥关于合同或协议,按权责突发制确认顶出产。 (4)儿利顶出产 依照人家运用本公司钱币资产的时间和还愿利比值计算决定 24、内阁补养助 内阁补养助是指本公司从内阁无偿得到钱币性资产和匪钱币性资产,不带拥有内阁 干为所拥有者参加的本钱。内阁补养助分为与资产相干的内阁补养助和与进款相干的内阁 补养助。本公司将所得到的用于购建或以其他方法构生临时资产的内阁补养助界定为与 资产相干的内阁补养助;其他内阁补养助界定为与进款相干的内阁补养助。若内阁文件不 皓白规则补养助对象,则采取以下方法将补养助款瓜分为与进款相干的内阁补养助和与资 产相干的内阁补养助:(1)内阁文件皓白了补养助所针对的特定项目的,根据该特定项 目的预算中将结合资产的顶出产金额和计入费的顶出产金额的对立比例终止瓜分,对 该瓜分比例需在每个资产拉亏空表日终止骈核,必要时终止变卦;(2)内阁文件中对 用途但干普畅通性表述,没拥有拥有指皓特定项目的,干为与进款相干的内阁补养助。 内阁补养助为钱币性资产的,依照收到或应收的金额计量。内阁补养助为匪钱币性 资产的,依照公允价计量;公允价不成以牢靠得到的,依照名金额计量。按 照名金额计量的内阁补养助,直接计入当期损更加。 41 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 本公司关于内阁补养助畅通日在还愿收届期,依照实收金额予以确认和计量。但对 于期末了拥有确实证据标注皓却以适宜财政搀扶持政策规则的相干环境估计却以收到财政 搀扶持资产,依照顾收的金额计量。依照顾收金额计量的内阁补养助应同时适宜以下条 件:(1)应收补养助款的金额曾经度过拥有权内阁机关换文确认,容批准根据正式颁布匹的 财政资产办方法的拥关于规则己行靠边测算,且估计其金额不存放在严重不决定性; (2)所根据的是外面边财政机关正式颁布匹并依照《内阁信息地下条例》的规则予以 己触动地下的财政搀扶持项目及其财政资产办方法,且该办方法该当是普惠性的 (任何适宜规则环境的企业均却央寻求),而不是特意针对特定企业创制的;(3)相 关的补养助款批文中已皓白允诺言了拨付限期,且该款的拨付是拥有相应财政预算得为 保障的,故此却以靠边保障其却在规则限期内收到;(4)根据本公司和该补养助事项 的详细情景,应满意的其他相干环境(如拥有)。 与资产相干的内阁补养助,确认为面提交延进款,并在相干资产的运用寿命内平分 配计入当期损更加。与进款相干的内阁补养助,用于补养偿当后时间的相干费和损违反的, 确认为面提交延进款,并在确认相干费的时间计入当期损更加;用于补养偿曾经突发的相 关费和损违反的,直接计入当期损更加。 已确认的内阁补养助需寻求返还时,存放在相干面提交延进款余额的,冲减相干面提交延进款 账面余额,超越产片断计入当期损更加;不存放在相干面提交延进款的,直接计入当期损更加。 25、面提交延所得税资产/面提交延所得税拉亏空 (1)当期所得税 资产拉亏空表日,关于当期和以后时间结合的当期所得税拉亏空(或资产),以按 照税法规则计算的预期应提交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费 所根据的应征税所得额系根据拥关于税法规则对当年度税前会计师盈利干相应调理后 计算得出产。 (2)面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空 某些资产、拉亏空项目的账面价与其计税基础之间的差额,以及不干为资产和 拉亏空确认但依照税法规则却以决定其计税基础的项目的账面价与计税基础之间 的差额产生的临时性差异,采取资产拉亏空表债法确认面提交延所得税资产及面提交延所得 税拉亏空。 与商誉的初始确认拥关于,以及与既然不是企业侵犯、突发时也不影响会计师盈利和 应征税所得额(或却顶扣载余)的买进卖中产生的资产或拉亏空的初始确认拥关于的应纳 税临时性差异,不予确认拥关于的面提交延所得税拉亏空。余外面,对与儿分店、联营企业及 合营企业投资相干的应征税临时性差异,假设本公司却以把持临时性差异转回的时 间,同时该临时性差异在却先见的不到来很能不会转回,也不予确认拥关于的面提交延所 得税拉亏空。摒除上述例外面情景,本公司确认其他所拥有应征税临时性差异产生的面提交延所 42 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 得税拉亏空。 与既然不是企业侵犯、突发时也不影响会计师盈利和应征税所得额(或却顶扣载余) 的买进卖中产生的资产或拉亏空的初始确认拥关于的却顶扣临时性差异,不予确认拥关于的 面提交延所得税资产。余外面,对与儿分店、联营企业及合营企业投资相干的却顶扣临时 性差异,假设临时性差异在却先见的不到来不是很能转回,容许不到来不是很能获 得用到来顶扣却顶扣临时性差异的应征税所得额,不予确认拥关于的面提交延所得税资产。 摒除上述例外面情景,本公司以很能得到用到来顶扣却顶扣临时性差异的应征税所得额 为限,确认其他却顶扣临时性差异产生的面提交延所得税资产。 关于却以结转以后年度的却顶扣载余和税款顶减,以很能得到用到来顶扣却顶 扣载余和税款顶减的不到来应征税所得额为限,确认相应的面提交延所得税资产。 资产拉亏空表日,关于面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空,根据税法规则,依照 预期收回相干资产或清偿相干拉亏空时间的使用税比值计量。 于资产拉亏空表日,对度过提交延所得税资产的账面价终止骈核,假设不到来很能无 法得到趾够的应征税所得额用以顶扣面提交延所得税资产的利更加,则减记面提交延所得税资 产的账面价。在很能得到趾够的应征税所得额时,减记的金额予以转回。 (3)所得税费 所得税费带拥有当期所得税和面提交延所得税。 摒除确认为其他概括进款或直接计入股东方权利的买进卖和事项相干的当期所得税 和面提交延所得税计入其他概括进款或股东方权利,以及企业侵犯产生的面提交延所得税调理 商誉的账面价外面,其他当期所得税和面提交延所得税费或进款计入当期损更加。 (4)所得税的顶销 当拥拥有以网的法定权利,且企图以网或得到资产、清偿拉亏空同时 终止时,本公司当期所得税资产及当期所得税拉亏空以顶销后的净额列报。 当拥拥有以网当期所得税资产及当期所得税拉亏空的法定权利,且面提交延所得 税资产及面提交延所得税拉亏空是与相畅通税收征管机关对相畅通征税主体征收的所得税相 关容许是对不一的征税主体相干,但在不到来每壹具拥有要紧性的面提交延所得税资产及负 债转回的时间内,触及的征税主体企图以网当期所得税资产和拉亏空或是同时 得到资产、清偿拉亏空时,本公司面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空以顶销后的净额 列报。 26、出赁 融资出赁为淡色上转变了与资产所拥有权拥关于的整顿个风险和报还的出赁,其所拥有 权终极能转变,也能不转变。融资出赁以外面的其他出赁为经纪出赁。 (1)本公司干为接租人记载经纪出赁事情 经纪出赁的租顶出产在出赁期内的各个时间按下垂线法计入相干资产本钱或当 43 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 期损更加。初始直接费计入当期损更加。或拥有租于还愿突发时计入当期损更加。 (2)本公司干为出产租人记载经纪出赁事情 经纪出赁的租顶出产在出赁期内的各个时间按下垂线法确认为当期损更加。对金额 较父亲的初始直接费于突发时予以本钱募化,在整顿个出赁时间内依照与确认租顶出产 相反的基础分期计入当期损更加;其他金额较小的初始直接费于突发时计入当期损 更加。或拥有租于还愿突发时计入当期损更加。 (3)本公司干为接租人记载融资出赁事情 于出赁期末了尾日,将出赁末了尾日出赁资产的公允价与最低出赁付款额即兴值两 者中较低者干为租入资产的入账价,将最低出赁付款额干为临时应付款的入账价 值,其差额干为不确认融资费。余外面,在出赁交涉和签名出赁合同经过中突发的, 却归属于出赁项目的初始直接费也计入租入资产价。最低出赁付款额扣摒除不确 认融资费后的余额区别临时拉亏空和壹年内届期的临时拉亏空列示。 不确认融资费在出赁期内采取还愿利比值法计算确认当期的融资费。或拥有租 金于还愿突发时计入当期损更加。 (4)本公司干为出产租人记载融资出赁事情 于出赁期末了尾日,将出赁末了尾日最低出赁收款额与初始直接费之和干为应收 融资出赁款的入账价,同时记载不担保余值;将最低出赁收款额、初始直接费 及不担保余值之和与其即兴值之和的差额确认为不完成融资进款。应收融资出赁款扣 摒除不完成融资进款后的余额区别临时债和壹年内届期的临时债列示。 不完成融资进款在出赁期内采取还愿利比值法计算确认当期的融资顶出产。或拥有租 金于还愿突发时计入当期损更加。 27、其他要紧的会计师政策和会计师估计 (1)套期会计师 为规避免某些风险,本公司把某些金融器干为套期器终止套期。满意规则条 件的套期,本公司采取套期会计师方法终止处理。本公司的套期带拥有公允价套期、 即兴金流动量套期以及对境外面经纪净投资的套期。对决定允诺言的外面汇风险终止的套期, 本公司干为公允价套期处理。 本公司在套期末了尾时,记载套期器与被套期项目之间的相干,以及风险办 目的和终止不一套期买进卖的战微。余外面,在套期末了尾及之后,本公司会持续地对套 期拥有效性终止评价,以反节拥关于套期在套期相干被指定的会计师时间内能否高拥有效。 ①公允价套期 被指定为公允价套期且适宜环境的衍生器,其公允价变募化结合的利得或 损违反计入当期损更加。被套期项目因被套期风险结合的利得或损违反也计入当期损更加, 同时调理被套期项目的账面价。 44 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 当本公司吊销对套期相干的指定、套期器已届期或被出产特价而沽、合同终止或已行 使、或不又适宜运用套期会计师的环境时,终止运用套期会计师。 ②即兴金流动量套期 被指定为即兴金流动量套期且适宜环境的衍生器,其公允价变募化属于拥有效套期 的片断确认为其他概括进款并计入本钱公积,拥有效套期片断计入当期损更加。 假设对预期买进卖的套期使本公司遂后确认壹项金融资产或金融拉亏空的,原计入 本钱公积的金额将在该项资产或债影响企业损更加的相反时间转出产,计入当期损更加; 假设本公司预期原计入本钱公积的净损违反整顿个或片断在不到来会计师时间不能补养偿,则 将不能补养偿的片断转出产,计入当期损更加。 假设对预期买进卖的套期使本公司遂后确认壹项匪金融资产或匪金融拉亏空,则将 原计入本钱公积的金额在该项匪金融资产或匪金融债影响企业损更加的相反时间 转出产,计入当期损更加。假设预期原计入本钱公积的净损违反整顿个或片断在不到来会计师期 间不能补养偿的,则将不能补养偿的片断转出产,计入当期损更加。 摒除上述情景外面,原计入本钱公积的金额在被套期预期买进卖影响损更加的相反时间 转出产,计入当期损更加。 当本公司吊销了对套期相干的指定、套期器已届期或被出产特价而沽、合同终止、已 行使或不又适宜套期会计师环境时,终止运用套期会计师。套期会计师终止时,已计入资 本公积的累计利得或损违反,将在预期买进卖突发并计入损更加时,己本钱公积转出产计入 损更加。假设预期买进卖不会突发,则将计入本钱公积的累计利得或损违反即雕刻转出产,计 入当期损更加。 ③境外面经纪净投资套期 境外面经纪净投资的套期采取与即兴金流动量套期相像的方法终止核算。套期器的 利得或损违反中,属于拥有效套期的片断确认为其他概括进款并计入本钱公积,拥有效套 期片断的利得或损违反则计入当期损更加。 已计入本钱公积的利得和损违反,在处理境外面经纪时,己本钱公积转出产,计入当 期损更加。 28、要紧会计师政策、会计师估计的变卦 (1)会计师政策变卦 本公司报告期内没拥有拥有突发会计师政策的变卦。 (2)会计师估质变卦 本报告期内没拥有拥有突发会计师估质变卦的事项。 29、严重会计师判佩和估计 本公司在运用会计师政策经过中,鉴于经纪活触动内在的不决定性,本公司需寻求对 无法正确计量的报表项目的账面价终止判佩、估计和假定。此雕刻些判佩、估计和假 45 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 设是基于本公司办层度过去的历史阅历,并在考虑其他相干要斋的基础上做出产的。 此雕刻些判佩、估计和假定会影响顶出产、费、资产和拉亏空的报告金额以及资产拉亏空表 日或拥有拉亏空的说出。条是,此雕刻些估计的不决定性所招致的还愿结实能与本公司管 理层以后的估计存放在差异,进而形成对不到来受影响的资产或拉亏空的账面金额终止重 父亲调理。 本公司对前述判佩、估计和假定在持续经纪的基础上终止活期骈核,会计师估计 的变卦但影响变卦当期的,其影响数在变卦当期予以确认;既然影响变卦当期又影响 不来届期间的,其影响数在变卦当期和不来届期间予以确认。 于资产拉亏空表日,本公司需对财政报表项目金额终止判佩、估计和假定的要紧 范畴如次: (1)变质账预备计提 本公司根据应收款的会计师政策,采取备顶法核算变质账损违反。应收账款减值是 基于评价应收账款的却收回性。评判应收账款减值要寻求办层的判佩和估计。还愿 的结实与原先估计的差异将在估计被改触动的时间影照顾收账款的账面价及应收 账款变质账预备的计提或转回。 (2)存放货上涨价预备 本公司根据存放货会计师政策,依照本钱与却变即兴净值孰低计量,对本钱高于却变 即兴净值及新鲜和滞销的存放货,计提存放货上涨价预备。存放货减值到却变即兴净值是基于评 估存放货的却特价而沽性及其却变即兴净值。评判存放货减值要寻求办层在得到确实证据,同时 考虑持拥有存放货的目的、资产拉亏空表日丧事项的影响等要斋的基础上干出产判佩和估计。 还愿的结实与原先估计的差异将在估计被改触动的时间影响存放货的账面价及存放货 上涨价预备的计提或转回。 (3)金融器公允价 对不存放在生触动买进卖市场的金融器,本公司经度过各种估值方法决定其公允价。 此雕刻些估值方法带拥有贴即兴即兴金流动模具剖析等。估值时本公司需对不到来即兴金流动量、信誉 风险、市场摆荡比值和相干性等方面终止估计,并选择适当的折即兴比值。此雕刻些相干假定 具拥有不决定性,其变募化会对金融器的公允价产生影响。 (4)却供出产特价而沽金融资产减值 本公司决定却供出产特价而沽金融资产能否减值在很父亲程度上依顶赖于办层的判佩和 假定,以决定能否需寻求在盈利表中确认其减值损违反。在终止判佩和干出产假定的经过 中,本公司需评价该项投资的公允价低于本钱的水装置然装置祥持续时间,以及被投资对 象的财政情景和短期事情展望,带拥有行业情景、技术鼎革、信誉评级、失条约比值和对 顺手方的风险。 46 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (5)匪金融匪活触动资产减值预备 本公司于资产拉亏空表日对摒除金融资产之外面的匪活触动资产判佩能否存放在能发 生减值的迹象。对运用寿命不决定的拥有形资产,摒除每年终止的减值测试外面,当其存放 在减值迹象时,也终止减值测试。其他摒除金融资产之外面的匪活触动资产,当存放在迹象 标注皓其账面金额不成收回时,终止减值测试。 当资产或资产组的账面价高于却收回金额,即公允价减去处理费后的净 额和估计不到来即兴金流动量的即兴值中的较高者,标注皓突发了减值。 公允价减去处理费后的净额,参考公允买进卖中相像资产的销特价而沽协议标价或 却不清雅察到的市场标价,减去却直接归属于该资产处理的增量本钱决定。 在估计不到来即兴金流动量即兴值时,需寻求对该资产(或资产组)的产量、特价而沽价、相干 经纪本钱以及计算即兴值时运用的折即兴比值等干出产严重判佩。本公司在估计却收回金额 时会采取所拥有却以得到的相干材料,带拥有根据靠边和却顶持的假定所干出产拥关于产量、 特价而沽价和相干经纪本钱的预测。 本公司到微少每年测试商誉能否突发减值。此雕刻要寻求对分派了商誉的资产组容许资 产组构成的不到来即兴金流动量的即兴值终止估计。对不到来即兴金流动量的即兴值终止估计时,本 公司需寻求估计不到来资产组容许资产组构成产生的即兴金流动量,同时选择恰当的折即兴比值 决定不到来即兴金流动量的即兴值。 (6)折陈旧和摊销 本公司对投资性房地产、永恒资产和拥有形资产在考虑其残值后,在运用寿命内 按下垂线法计提折陈旧和摊销。本公司活期骈核运用寿命,以决议将计入每个报告期的 折陈旧和摊销费数额。运用寿命是本公司根据对同类资产的以往阅历并结合预期的 技术花样翻新而决定的。假设先前的估计突发严重变募化,则会在不来届期间半数陈旧和摊销 费终止调理。 (7)开辟顶出产 决定本钱募化的金额时,本公司办层需寻求干出产拥关于资产的估计不到来即兴金流动量、 使用的折即兴比值以及估计讨巧时间的假定。 (8)面提交延所得税资产 在很拥有能拥有趾够的应征税盈利到来顶扣载余的限度局限内,本公司就所拥有不使用的 税政载余确认面提交延所得税资产。此雕刻需寻求本公司办层运用微少量的判佩到来估计不到来应 征税盈利突发的时间和金额,结合征税划策战微,以决议应确认的面提交延所得税资产 的金额。 (9)所得税 本公司在正日的经纪活触动中,拥有片断买进卖其终极的税政处理和计算存放在壹定的 不决定性。片断项目能否却以在税前列顶需寻求税收掌管机关的审批。假设此雕刻些税政 47 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 事项的终极认定结实同最末估计的金额存放在差异,则该差异将对其终极认限期期的 当期所得税和面提交延所得税产生影响。 (10)股份顶付 本公司于 2016 年实施了限度局限性股票及股票期权鼓励方案,用以猎取员工供 的效力动,对该方案以赋予员工权利器在赋予日的公允价计量。该公允价的金 额在完成收听候期内的效力动才却行权的情景下,在收听候期内以对却行权权利器数 的最佳估计为基础,按下垂线法计算计入相干本钱或费,相应添加以本钱公积。 在收听候期内每个资产拉亏空表日,本公司根据最新情景的展开变募化,并根据公司 不到来的业绩预测能否满意鼓励方案规则的业绩环境,假设根据最新获取证据标注皓前 期的业绩估计与鼓励方案的业绩环境不不符,则对所赋予的权利器数的最佳估 计终止修改。 对业绩的预测需寻求本公司办层判佩,以决议能否满意行权环境。 (11)估计拉亏空 本公司根据合条约章、即兴拥有知及历史阅历,对产气品质保障、估计合同载余、 延深提交货失条约金等估计并计提相应预备。在该等或拥有事项曾经结合壹项即兴时工干, 且实行该等即兴时工干很能招致经济利更加流动出产本公司的情景下,本公司对或拥有事项 按实行相干即兴时工干所需顶出产的最佳估计数确认为估计拉亏空。估计拉亏空确实认和计 量在很父亲程度上依顶赖于办层的判佩。在终止判佩经过中本公司需评价该等或拥有事 项相干的风险、不决定性及钱币时间价等要斋。 就中,本公司会就出产特价而沽、检修及改造所特价而沽商品向客户供的特价而沽后品质检修允诺言 估计拉亏空。估计拉亏空时已考虑本公司近期的检修阅历数据,但近期的检修阅历能 无法反应不到来的检修情景。此雕刻项预备的任何添加以或增添以,均能影响不到来年度的损 更加。 就中,如脚注什叁、2 所述,本公司会为拥有融资需寻求的客户向融资机构供设 备回购担保,并根据能突发的回购担保损违反估计拉亏空。估计拉亏空时已考虑了本公 司历史上还愿实行回购担保的比例、实行回购担保后还愿突发损违反比例等数据,但 历史的数据能无法反应不到来的回购损违反情景。此雕刻项预备的任何添加以或增添以,均却 能影响不到来年度的损更加。 48 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 五、税项 1、首要税种及税比值 税种 详细税比值情景 应税顶出产按17%、13%、11%、6%的税比值计算销项税,并按扣 增值税 摒除当期容许顶扣的进款税额后的差额计完增值税。报户口在境 外面的儿分店根据外面边税法要寻求使用外面边增值税税比值。 按应税营业额的3%、5%计完营业税;报户口在境外面的儿分店 营业税 根据外面边税法要寻求使用外面边营业税税比值。 城市维养护确立税 按还愿提交纳的流动转税的5%、7%计完。 本公司按应征税所得额的25%计完。摒除享拥有税收优惠的儿子公 司(详见脚注五、2)外面,其他境内儿分店企业所得税按应征税 企业所得税 所得额的25%计完;报户口在境外面的儿分店根据外面边税法要寻求 使用外面边企业所得税税比值。 2、税收优有利批文 (1)儿分店湖南叁壹中阳机械拥有限公司于2016年12月6日经度过高新技术企业 阅世认定得到GR201643000854号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业所 得税; (2)儿分店北边京市叁壹重机拥有限公司于2014年10月30日经度过高新技术企业资 格骈审得到GR201411002334号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业所得 税; (3)儿分店娄底儿子市兴灭就绝液压件拥有限公司于2014年10月29日经度过高新技术企业 阅世骈审得到GR201443000365号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业所 得税; (4)儿分店湖南汽车创造拥有限责公司于2014年10月29日经度过高新技术企业 阅世骈审得到GR201443000481号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业所 得税; (5)儿分店叁壹汽车创造拥有限公司于2014年10月29日经度过高新技术企业阅世 骈审得到GR201443000301号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业所得 税; (6)儿分店叁壹汽车宗重机械拥有限公司于2016年12月6日经度过高新技术企业 阅世骈审得到 GR201643000198号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业 所得税; (7)儿分店叁壹重机拥有限公司于2014年9月5日经度过高新技术企业阅世骈审取 得GR201432000787号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业所得税; 49 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (8)儿分店娄底儿子市中源新材料拥有限公司于2016年12月6日经度过高新技术企业 阅世骈审得到GR201643000849 号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业 所得税; (9)儿分店日熟华威履带拥有限公司于2015年8月24日经度过高新技术企业阅世 骈审得到GF201532000620号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业所得 税; (10)儿分店湖南叁壹智能把持设备拥有限公司于2015年12月11日经度过高新技 术企业阅世认定得到GR201543000455号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳 企业所得税; (11)儿分店上海叁壹重机股份拥有限公司于2015年11月16日经度过高新技术企 业阅世骈审得到GF201531000516号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业 所得税; (12)儿分店日道德市叁壹机械拥有限公司于2016年12月6日经度过高新技术企业资 格认定得到GR201643000303号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业所得 税; (13)儿分店浙江叁壹设备拥有限公司于2016年11月21日经度过高新技术企业资 格认定得到GR201633001840号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业所得 税; (14)儿分店索特传触动设备拥有限公司于2014年8月8日经度过高新技术企业阅世 认定得到GR201432000748号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业所得 税; (15)儿分店湖南叁壹快而寓居宅工业拥有限公司于2015年12月11日经度过高新 技术企业阅世认定得到GR201543000359号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交 纳企业所得税; (16)儿分店上海华兴数字科技拥有限公司于2012年2月10日经度过绵软件企业阅世 复核得到沪R-2012-0021号绵软件企业认定证明,本期按12.5%税比值提交纳企业所得税。 (17)儿分店昆地脊叁壹触动力拥有限公司于2016年11月30日经度过高新技术企业资 格认定得到GR201632004260号高新技术企业证明,本期按15%税比值提交纳企业所得 税。 3、其他说皓 本公司及境内儿分店出口产产品增值税实行“避免、顶、退”政策。 50 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 六、侵犯财政报表项目注释 以下注释项目(含公司财政报表首要项目注释)摒除匪特佩指出产,年底指 2016 年 1 月 1 日,岁末了指 2016 年 12 月 31 日。 1、钱币资产 项 目 岁末了余额 年底余额 库存放即兴金 2,810 4,094 银行存贷款 7,047,375 6,302,972 其他钱币资产 391,877 563,959 合 计 7,442,062 6,871,025 就中:寄存放在境外面的款尽和 887,759 3,046,529 注:其他钱币资产首要系按揭保障金、银行接兑汇票保障金等,其他钱币资产 均为运用受限资产。 2、以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 项 目 岁末了余额 年底余额 买进卖性金融资产 30,758 31,160 就中:债器投资 6,278 – 权利器投资 24,480 31,160 合 计 30,758 31,160 3、衍生金融资产 项 目 岁末了余额 年底余额 衍生金融资产 50,864 334,438 合 计 50,864 334,438 注:衍生金融资产首要系远期外面集儿子合条约及钱币利比值掉换合条约,资产拉亏空表日对 尚不届期的合条约按公允价计量产生的进款。 4、应收票据 (1)应收票据分类 项 目 岁末了余额 年底余额 银行接兑汇票 258,492 523,998 商接兑汇票 24,514 17,172 合 计 283,006 541,170 (2)岁末了无已质押不届期的应收票据。 (3)岁末了已背书或贴即兴且在资产拉亏空表日尚不届期的应收票据 51 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 岁末了终止确认金额 岁末了不终止确认金额 银行接兑汇票 833,808 – 商接兑汇票 280 – 合 计 834,088 – (4)岁末了无因出产票人不践条约而将其转应收账款的票据。 5、应收账款 (1)应收账款分类说出 岁末了余额 种 类 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收 – – – – – 账款 按组算计提变质账预备的应收账款 账龄构成 17,245,465 86.84 1,441,008 8.36 15,804,457 习惯构成 2,177,288 10.96 – – 2,177,288 构成小计 19,422,753 97.80 1,441,008 7.42 17,981,745 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的 437,085 2.20 334,043 76.43 103,042 应收账款 合 计 19,859,838 100.00 1,775,051 8.94 18,084,787 (续) 年底余额 种 类 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收 – – – – – 账款 按组算计提变质账预备的应收账款 账龄构成 21,606,755 94.40 1,442,257 6.68 20,164,498 习惯构成 729,054 3.19 – – 729,054 构成小计 22,335,809 97.59 1,442,257 6.46 20,893,552 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的 551,522 2.41 401,028 72.71 150,494 应收账款 合 计 22,887,331 100.00 1,843,285 8.05 21,044,046 52 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 ①按组算计提变质账预备的应收账款 A、构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款: 岁末了余额 账 龄 账面余额 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 10,797,572 107,970 1 1到2年 3,039,647 182,384 6 2到3年 2,059,615 308,942 15 3到4年 737,104 294,842 40 4到5年 215,521 150,865 70 5 年以上 396,006 396,005 100 合 计 17,245,465 1,441,008 8.36 B、构成中,按习惯计提变质账预备的应收账款: 构成名称 账面余额 计提比例(%) 变质账预备 已购置保管的国际出口产事情或信誉证方 669,253 – – 式结算产生的应收款 应收叁壹集儿子团弄及其直属企业的款 1,508,035 – – 合 计 2,177,288 – – ②单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款 应收账款情节 账面余额 变质账预备 计提说辞 货款 437,085 334,043 估计不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价 合 计 437,085 334,043 (2)当年计提的变质账预备情景 当年计提变质账预备金额 823,126 仟元。 (3)当年还愿核销的应收账款情景 项 目 核销金额 还愿核销的应收账款 7,810 就中:要紧的应收账款核销情景 能否因相干 单位名称 应收账款习惯 核销金额 核销缘由 买进卖产生 单位甲 货款 1,717 无法收回 否 单位乙 货款 825 无法收回 否 单位丙 货款 598 无法收回 否 单位丁 货款 355 无法收回 否 单位戊 货款 294 无法收回 否 合 计 3,789 53 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 注:本公司对拥有确实证据标注皓确实无法回收的应收账款,如债单位已撤 销、破开产、资不顶债、即兴金流动量严重缺乏等,根据本公司的办权限,经公司 办处同意干为变质账损违反,冲销提的变质账预备。本公司对核销的变质账终止备 查吊销,做到账销案存放。 (4)按借款方归集儿子的岁末了余额前五名的应收账款情景 单位名称 与本公司相干 金额 年限 占应收账款尽和的比例(%) 叁壹集儿子团弄拥有限公司 母亲公司 1,252,245 1 年里边 6.31 客户 A 客户 358,684 1-4 年里边 1.81 客户 B 客户 449,897 1-4 年里边 2.27 客户 C 客户 396,130 1-3 年里边 1.99 客户 D 客户 345,646 1-2 年里边 1.74 合 计 2,802,602 14.12 (5)因金融资产转变而终止确认的应收账款 金融资产转变方法 终止确认的应收账款金额 与终止确认相干的利得或损违反 应收账款让 6,212,137 1,226,636 注:本期因让而终止确认的应收账款带拥有:a)将儿分店叁壹汽车创造拥有限 公司、叁壹汽车宗重机械拥有限公司的片断应收账款让给相干方叁壹集儿子团弄拥有限公 司;b)于 2016 年 11 月设置《叁壹重工-中泰光父亲 2016 年 1 期应收账款资产顶 持专项方案》,本次专项方案的基础资产到来源于本公司之儿分店在事情经纪活触动中 结合的应收账款,专项方案资产顶持证券分为优先级资产顶持证券和次级资产顶 持证券,叁壹集儿子团弄拥有限公司全额认购次级资产顶持证券。 (6)岁末了应收账款中用干借款质押的账面价为 566,916 仟元,质押情景 详见脚注六、62。 6、预付款 (1)预付款按账龄列示 岁末了余额 年底余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年里边 298,650 88.51 195,995 76.51 1到2年 29,550 8.76 34,237 13.37 2到3年 4,762 1.41 13,279 5.18 3 年以上 4,447 1.32 12,658 4.94 合 计 337,409 100.00 256,169 100.00 54 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (2)按预付对象归集儿子的岁末了余额前五名的预付款情景 单位名称 与本公司相干 金额 预付时间 不结算缘由 单位 A 供应商 48,942 1 年里边 合同不实行终了 单位 B 供应商 38,704 1 年里边 合同不实行终了 单位 C 供应商 9,323 1 年里边 合同不实行终了 单位 D 供应商 8,528 1 年里边 合同不实行终了 单位 E 供应商 6,998 1 年里边 合同不实行终了 合 计 112,495 7、应收儿利 (1)应收儿利分类 项 目 岁末了余额 年底余额 应收金融机构儿利 126 992 应收相干方儿利 3,313 – 合 计 3,439 992 (2)本公司应收儿利期末了余额不存放在逾期儿利情景。 8、其他应收款 (1)其他应收款分类说出 岁末了余额 种 类 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的其 – – – – – 他应收款 按组算计提变质账预备的其他应收款 账龄构成 2,570,465 51.45 117,383 4.57 2,453,082 习惯构成 2,328,445 46.60 – – 2,328,445 构成小计 4,898,910 98.05 117,383 2.40 4,781,527 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备 97,349 1.95 97,349 100.00 – 的其他应收款 合 计 4,996,259 100.00 214,732 4.30 4,781,527 55 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (续) 年底余额 种 类 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的其 他应收款 按组算计提变质账预备的其他应收款 账龄构成 2,315,557 94.13 87,320 3.77 2,228,237 习惯构成 34,131 1.39 – – 34,131 构成小计 2,349,688 95.52 87,320 3.72 2,262,368 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备 110,209 4.48 104,034 94.40 6,175 的其他应收款 合 计 2,459,897 100.00 191,354 7.78 2,268,543 ①按组算计提变质账预备的其他应收款 A、构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款: 岁末了余额 账 龄 账面余额 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 1,832,700 18,328 1 1到2年 487,916 29,278 6 2到3年 187,154 28,073 15 3到4年 28,895 11,558 40 4到5年 12,178 8,524 70 5 年以上 21,622 21,622 100 合 计 2,570,465 117,383 4.57 B、构成中,按习惯计提变质账预备的其他应收款: 构成名称 账面余额 计提比例(%) 变质账预备 应收叁壹集儿子团弄及其直属企业的款 2,177,075 – – 出口产退税及其他往还到 151,370 – – 算计 2,328,445 – – ②岁末了单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的其他应收款 其他应收款情节 账面余额 变质账预备 计提说辞 单项计提的其他应收款 97,349 97,349 估计不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价 合 计 97,349 97,349 56 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (2)当年计提的变质账预备情景 当年计提变质账预备金额 38,703 仟元。 (3)当年还愿核销的其他应收款情景 项 目 核销金额 还愿核销的其他应收款 725 就中要紧的其他应收款核销情景 能否因相干 单位名称 其他应收款习惯 核销金额 核销缘由 买进卖产生 单位 A 团弄体借款 579 无法收回 否 单位 B 材料款 82 无法收回 否 合 计 661 本公司办层对拥有确实证据标注皓确实无法回收的其他应收款,如债单位 已吊销、破开产、资不顶债、即兴金流动量严重缺乏等,根据本公司的办权限,经 本公司办层同意干为变质账损违反,冲销计提的变质账预备。本公司对核销的变质账 终止备查吊销,做到账销案存放。 (4)按借款方归集儿子的期末了余额前五名的其他应收款情景 占其他应收款岁末了余额 单位名称 金额 年限 变质账 算计数的比例(%) 深圳市叁壹科技拥有限公司 2,037,049 1 年里边 40.77 – 单位 B 264,518 1-2 年里边 5.29 5,045 单位 C 180,369 1-2 年里边 3.61 5,368 单位 D 179,686 1-2 年里边 3.60 2,178 单位 E 136,171 1-2 年里边 2.73 5,148 合 计 2,797,793 56.00 17,739 9、存放货 (1)存放货分类 岁末了余额 项 目 账面余额 上涨价预备 账面价 原材料 2,308,084 178,916 2,129,168 在产品 1,635,132 4,753 1,630,379 产产品 2,564,444 103,692 2,460,752 合 计 6,507,660 287,361 6,220,299 (续) 57 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 年底余额 项 目 账面余额 上涨价预备 账面价 原材料 2,294,805 126,915 2,167,890 在产品 1,215,832 5,630 1,210,202 产产品 2,334,025 81,752 2,252,273 合 计 5,844,662 214,297 5,630,365 (2)存放货上涨价预备 当年添加以金额 当年增添以金额 项 目 年底余额 汇比值变募化 岁末了余额 计提 其他 转销 其他 原材料 126,915 45,665 – 2,560 8,896 178,916 在产品 5,630 457 – 1,504 170 4,753 产产品 81,752 40,370 – 25,857 7,427 103,692 合 计 214,297 86,492 – 29,921 16,493 287,361 (3)存放货上涨价预备计提根据及当年转回或转销缘由 当年转回存放货 当年转销存放货上涨价 项 目 计提存放货上涨价预备的详细根据 上涨价预备的 预备的 缘由 缘由 原材料 估计却变即兴净值低于账面价 无 曾经计提减值预备的存放货销特价而沽 在产品 估计却变即兴净值低于账面价 无 曾经计提减值预备的存放货销特价而沽 产产品 估计却变即兴净值低于账面价 无 曾经计提减值预备的存放货销特价而沽 10、壹年内届期的匪活触动资产 项 目 岁末了余额 减值预备 账面金额 凡例 壹年内届期的临时应收款 165,835 6,242 159,593 详见脚注六、13 合 计 165,835 6,242 159,593 11、其他活触动资产 项 目 岁末了余额 年底余额 待顶扣增值税 229,581 156,521 预付所得税 139,036 104,761 预付其他税 229,905 143,270 理财富品 – 15,200 其他 – 7,169 合 计 598,522 426,921 58 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 12、却供出产特价而沽金融资产 (1)却供出产特价而沽金融资产情景 岁末了余额 年底余额 项 目 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 减值预备 账面价 却供出产特价而沽权利器 658,317 5,811 652,506 401,858 5,811 396,047 就中:按公允价计量 259,322 – 259,322 133,103 – 133,103 就中:按本钱计量 398,995 5,811 393,184 268,755 5,811 262,944 合 计 658,317 5,811 652,506 401,858 5,811 396,047 注:期末了按公允价计量的却供出产特价而沽金融资产系持拥有中国光父亲银行股份拥有限公 司 H 股流动畅通股与国银金融出赁股份拥有限公司 H 股流动畅通股,按 2016 年 12 月 31 日收 盘价决定公允价。 (2)岁末了按公允价计量的却供出产特价而沽金融资产 却供出产特价而沽 却供出产特价而沽 却供出产特价而沽金融资产分类 算计 权利器 债器 权利器的本钱/债器的摊余本钱 262,654 – 262,654 公允价 259,322 – 259,322 累计计入其他概括进款的金额 -3,332 – -3,332 就中:累计计入其他概括进款的公允价变募化金额 -17,347 – -17,347 累计计入其他概括进款的外面币报表折算差金额 14,015 – 14,015 已计提减值金额 – – – (3)岁末了按本钱计量的却供出产特价而沽金融资产 当年 当年 持股比例 当年 被投资单位 年底数 岁末了数 添加以 增添以 (%) 分红 北边京中信投资中心(拥有限合伙) 74,205 8,019 – 82,224 —— 1,681 长沙银行股份拥有限公司 51,000 – – 51,000 2.07 4,975 航天凯天环保科技股份拥有限公司 40,000 – – 40,000 2.29 – 上海康富核能机械出赁拥有限公司 – 6,016 – 6,016 9 – 青海路桥确立股份拥有限公司 – – – – 1.95 – 深圳市叁壹科技拥有限公司 – 106,060 – 106,060 16.60 – 树根互联技术拥有限公司 – 5,000 – 5,000 10 – 浙江成峰工程机械拥有限公司 2,294 – – 2,294 9 – 广正西叁壹工程机械拥有限公司 2,220 – – 2,220 19 411 59 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 当年 当年 持股比例 当年 被投资单位 年底数 岁末了数 添加以 增添以 (%) 分红 江正西父亲豫丰工程机械拥有限公司 1,900 – – 1,900 19 – 浙江旭业工程设备拥有限公司 1,900 – – 1,900 19 – 上海朴道德机械设备拥有限公司 1,824 – – 1,824 19 822 广州市巨万和工程机械拥有限公司 1,675 – – 1,675 9 – 合肥湘元工程机械拥有限公司 1,629 – – 1,629 9 – 无锡市永佳利工程机械拥有限公司 1,530 – – 1,530 9 – 天津天朗工程机械拥有限公司 1,520 – – 1,520 19 – 贵州湘黔叁好工程机械拥有限公司 1,520 – – 1,520 19 – 重庆国彬工程机械拥有限公司 1,520 – – 1,520 – – 江苏力好工程机械拥有限公司 1,350 – – 1,350 9.01 – 地脊正西叁龙工程机械销特价而沽拥有限公司 1,310 – – 1,310 15 – 临沂市亚华工程机械拥有限公司 1,277 – – 1,277 9 – 内蒙古君泰工程机械拥有限责公司 1,207 – – 1,207 9 – 湖南中旺工程机械设备拥有限公司 1,197 – – 1,197 8.73 – 广州京项基工程机械拥有限公司 1,140 – – 1,140 – – 云南京泰工程机械拥有限公司 1,140 – – 1,140 19 – 辽宁叁君工程机械拥有限公司 1,000 – – 1,000 9 – 广正西地脊宁工程机械拥有限公司 961 – – 961 9 – 沈阳叁更加源工程机械拥有限公司 950 – – 950 19 – 华北边珍思威(天津)工程机械拥有限公司 950 – – 950 19 – 上海建力机械拥有限公司 950 – – 950 19 – 烟台开辟区宏畅通机械拥有限公司 909 – – 909 9 – 包头市弘臻工程机械拥有限公司 900 – – 900 9 – 郑州湘元叁壹工程机械拥有限公司 900 – – 900 9 – 云南睿道德工贸拥有限公司 900 – – 900 9 – 海南海龙鹏汽车机电设备拥有限公司 900 – – 900 9 – 新疆京泓工程机械拥有限公司 900 – – 900 9 – 陕正西泰亨工程机械拥有限公司 883 – – 883 9 – 60 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 当年 当年 持股比例 当年 被投资单位 年底数 岁末了数 添加以 增添以 (%) 分红 张掖市海峰剜刨机拥有限责公司 742 – – 742 9 – 青海海畴工程机械拥有限公司 – 720 – 720 6.55 – 地脊正西京盛基工程机械拥有限公司 570 – – 570 19 – 乌鲁木齐全京恒基工程机械拥有限公司 570 – – 570 19 – 甘肃九元工程机械拥有限公司 570 – – 570 19 – 陕正西唐臻工程机械拥有限公司 570 – – 570 19 – 广州地脊屹机械拥有限公司 570 – – 570 19 – 四川京盛基工程机械拥有限公司 540 – – 540 9 – 陕正西京盛基工程机械拥有限公司 540 – – 540 9 – 南京力好工程机械拥有限公司 538 – – 538 9 – 贵州畅通程兄长弟工程机械拥有限公司 500 – – 500 10 – 包云港福泰机械拥有限公司 499 – – 499 9 – 甘肃成峰工程机械拥有限责公司 495 – – 495 9 – 宜昌四力工程矿地脊设备拥有限公司 486 – – 486 9 – 北边京立国者工程机械拥有限公司 469 – – 469 9 – 北边京鑫昊基工程机械拥有限公司 450 – – 450 9 – 贵州叁之力工程机械拥有限公司 450 – – 450 9 – 湖南父亲驰工程机械拥有限公司 450 – – 450 9 – 四川盛和机械设备拥有限公司 450 – – 450 9 – 石家村儿子立国者工程机械拥有限公司 450 – – 450 9 – 吉林叁君工程机械拥有限公司 450 – – 450 9 – 杭州鼎腾实业拥有限公司 – 450 – 450 9 – 地脊东方节济宁福泰机械拥有限公司 442 – – 442 9 – 黑龙江叁君工程机械拥有限公司 428 – – 428 9 – 济南辉鸿机械设备拥有限公司 420 – – 420 – – 重庆国杰工程机械拥有限公司 321 – – 321 9 – 陕正西悦父亲商贸拥有限公司 306 – – 306 9 – 济南京鑫基工程机械拥有限公司 270 – – 270 9 – 61 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 当年 当年 持股比例 当年 被投资单位 年底数 岁末了数 添加以 增添以 (%) 分红 湖北边京恒基工程机械拥有限公司 270 – – 270 19 – 装置徽京恒工程机械拥有限公司 270 – – 270 9 – 江正西九象工程机械拥有限公司 270 – – 270 9 – 宜昌落勒工程机械拥有限公司 270 – – 270 9 – 湖北边恒信立臻工程机械拥有限公司 198 – – 198 – – 接道德鸿泰佰川工程机械销特价而沽拥有限公司 180 – – 180 9 – 合肥金永信资产办拥有限公司 – 180 – 180 9 – 合肥金永元工程机械检修效力动拥有限公司 – 180 – 180 9 – 四川廉丰资产办拥有限公司 – 180 – 180 9 – 贵州名康资产办拥有限公司 – 180 – 180 9 – 海口澳士利资产办拥有限公司 – 180 – 180 9 – 榆林市泰瑞臻工程机械拥有限公司 99 – – 99 9 – 云南肯瑞工程机械拥有限公司 99 – – 99 9 – 宁夏季叁川工程机械拥有限公司 91 – – 91 9 – 杭州九象工程机械拥有限公司 – 90 – 90 9 – 上海力好机械拥有限公司 90 – – 90 9 – 武汉银基资产办拥有限公司 – 90 – 90 9 – 乌鲁木齐全京浩工程机械拥有限公司 – 90 – 90 9 – 咸阳邦立投资办拥有限公司 – 75 – 75 1.5 – 湘潭中旺工程机械设备拥有限公司 – 54 – 54 – – 宜昌邦立资产办拥有限公司 – 45 – 45 9 – 陕正西金盛汽车贸善拥有限公司 – 35 – 35 3.5 – 乌鲁木齐全元正投资担保咨询拥有限公司 – 27 – 27 9 – 浙江浙鼎机械拥有限公司 1,800 – 1,800 – – – 镇江叁壹永佳利工程机械拥有限公司 540 – 540 – – – Can-China Global Resource Fund L.P. 41,760 4,909 – 46,669 2.89 – 合 计 262,944 132,580 2,340 393,184 7,889 62 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (4)当年却供出产特价而沽金融资产减值的变募化情景 却供出产特价而沽金融资产分类 却供出产特价而沽权利器 却供出产特价而沽债器 算计 年底已计提减值余额 5,811 – 5,811 当年计提 – – – 就中:从其他概括进款转入 – – – 当年增添以 – – – 就中:期后公允价上升转回 —— —— —— 岁末了已计提减值余额 5,811 – 5,811 注:青海路桥确立股份拥有限公司鉴于经纪不善已资不顶债,根据减值测试情景 对其投资全额计提减值预备 5,811 仟元。 13、临时应收款 岁末了余额 年底余额 项 目 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 减值预备 账面价 应收暂新设备款尽和 494,464 8,642 485,822 500,705 4,151 496,554 减:不完成融资进款 28,635 – 28,635 52,109 – 52,109 临时应收款算计 465,829 8,642 457,187 448,596 4,151 444,445 减:壹年内届期的临时应收款 165,835 6,242 159,593 184,117 1,841 182,276 合 计 299,994 2,400 297,594 264,479 2,310 262,169 14、临时产权投资 当年增减变募化 被投资单位 年底余额 追加以 增添以 权利法下确认 其他概括 其他权 投资 投资 的投资损更加 进款调理 更加变募化 壹、合营企业 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 159,402 – – 2,525 – – PALFINGER SANY CRANE CIS – – – – – – 小 计 159,402 2,525 二、联营企业 上海康富核能机械出赁拥有限公司 6,017 – 6,017 – – – 北边京城建远东方确立投资集儿子团弄拥有限公司 45,503 – – 8,096 – – 武汉九州龙工程机械拥有限公司 5,060 – – 7,212 – – palfinger AG 809,549 – – 51,027 – – 中壹结合设备股份拥有限公司 – 44,000 – – – – 青岛叁壹机械拥有限公司 – 30,000 – -268 – – 湖南叁湘银行股份拥有限公司 – 360,000 – -4,449 – – 小 计 866,129 434,000 6,017 61,618 – – 合 计 1,025,531 434,000 6,017 64,143 – – 63 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (续) 当年增减变募化 减值预备 被投资单位 宣揭发放即兴金 计提减值 汇比值变募化 岁末了余额 岁末了余额 股利或盈利 预备 影响 壹、合营企业 – 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 – – – 161,927 – PALFINGER SANY CRANE CIS – – – – – 小 计 – – – 161,927 – 二、联营企业 – 上海康富核能机械出赁拥有限公司 – – – – – 北边京城建远东方确立投资集儿子团弄拥有限公司 3,000 – – 50,599 – 武汉九州龙工程机械拥有限公司 – – – 12,272 – palfinger AG 10,670 – 23,952 873,858 – 中壹结合设备股份拥有限公司 – – – 44,000 – 青岛叁壹机械拥有限公司 – – – 29,732 – 湖南叁湘银行股份拥有限公司 – – – 355,551 – 小 计 13,670 – 23,952 1,366,012 – 合 计 13,670 – 23,952 1,527,939 – 15、永恒资产 (1)永恒资产情景 机具 运输 经纪出赁 办公设备及 项 目 房屋及修盖物 算计 设备 设备 租出产设备 其他 壹、账面原值 1、年底余额 12,044,072 9,847,689 351,186 322,319 1,275,584 23,840,850 2、当年添加以金额 276,043 182,643 2,741 13,742 75,919 551,088 (1)置办 220,633 165,088 2,471 13,742 64,997 466,931 (2)在建工程转入 55,410 17,555 270 – 10,922 84,157 (3)重分类添加以 – – – – – – 3、当年增添以金额 1,034,272 421,562 34,498 80,647 110,645 1,681,624 (1)处理或报废 1,034,272 421,562 34,498 80,647 110,645 1,681,624 4、汇比值变募化影响 90,679 31,858 1,749 8,245 13,118 145,649 5、岁末了余额 11,376,522 9,640,628 321,178 263,659 1,253,976 22,855,963 二、累计折陈旧 – – – – – – 1、年底余额 2,824,778 3,793,223 290,848 121,530 725,655 7,756,034 2、当年添加以金额 556,701 949,928 14,091 40,972 138,904 1,700,596 (1)计提 556,701 949,928 14,091 40,972 138,904 1,700,596 3、当年增添以金额 363,524 189,454 26,883 38,061 72,634 690,556 64 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 机具 运输 经纪出赁 办公设备及 项 目 房屋及修盖物 算计 设备 设备 租出产设备 其他 (1)处理或报废 363,524 189,454 26,883 38,061 72,634 690,556 4、汇比值变募化影响 20,392 17,154 808 4,468 8,438 51,260 5、岁末了余额 3,038,347 4,570,851 278,864 128,909 800,363 8,817,334 叁、减值预备 1、年底余额 400 1,033 1,507 24,450 1 27,391 2、当年添加以金额 100 – – – – 100 (1)计提 100 – – – – 100 3、当年增添以金额 183 – 94 3,033 – 3,310 (1)处理或报废 183 – 94 3,033 – 3,310 4、汇比值变募化影响 – 31 – – – 31 5、岁末了余额 317 1,064 1,413 21,417 1 24,212 四、账面价 1、岁末了账面价 8,337,858 5,068,713 40,901 113,333 453,612 14,014,417 2、年底账面价 9,218,894 6,053,433 58,831 176,339 549,928 16,057,425 (2)临时弃置不顾的永恒资产情景 项 目 账面原值 累计折陈旧 减值预备 账面价 凡例 机具设备 633,075 315,013 – 318,062 办公设备及其他 2,025 1,479 – 546 运输设备 1,439 844 – 595 合 计 636,539 317,336 – 319,203 (3)经度过融资出赁租入的永恒资产情景 项 目 账面原值 累计折陈旧 减值预备 账面价 房屋及修盖物 91,611 59,711 – 31,900 机具设备 5,823 1,058 – 4,765 合 计 97,434 60,769 – 36,665 (4)不办妥产权证明的永恒资产情景 项 目 账面价 不办妥产权证明的缘由 房屋修盖物 1,677,998 不实行完相干法度以次 合 计 1,677,998 (5)岁末了永恒资产中用干借款顶押的资产净值为 457,787 仟元,顶押情景详 见脚注六、62。 65 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 16、在建工程 (1)在建工程情景 岁末了余额 年底余额 项 目 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 减值预备 账面价 在建厂房 745,619 – 745,619 788,487 – 788,487 设备装置 131,622 – 131,622 175,363 – 175,363 其他 88,572 – 88,572 99,372 – 99,372 合 计 965,813 – 965,813 1,063,222 – 1,063,222 (2)要紧在建工程项目当年变募化情景 年底 当年 当年转入 其他 汇比值变 岁末了 项目名称 预算数 余额 添加以 永恒资产 增添以 触动影响 余额 北边京叁壹产业园 294,255 19,365 – – 19,365 – – 道德国叁壹产业园 282,940 7,634 467 – – 503 8,604 昆地脊产业园 280,750 18,564 509 – – – 19,073 宁乡产业园 136,800 61,778 – – 1,104 – 60,674 上海临港产业园 449,300 64,579 21,192 – – – 85,771 深圳叁壹产业园 57,966 46,859 – – 46,859 – – 兴灭就绝产业园 205,000 17,645 – 1,541 – – 16,104 正西北边重工产业园 980,257 140,007 13,979 – – – 153,986 印度叁壹产业园 208,000 39,057 82 – – 1,579 40,718 浙江叁壹设备产业园 541,000 88,118 2,839 873 599 – 89,485 中阳产业园 165,000 19,269 3,135 6,987 – – 15,417 6S 店工程 318,691 102,778 5,478 – 34,251 – 74,005 索特产业园 – 77,013 2,999 – – – 80,012 甘肃产业园 – 85,821 15,949 – – – 101,770 合 计 3,919,959 788,487 66,629 9,401 102,178 2,082 745,619 (续) 工程累计 工程 就中:当年 当年儿利 儿利本钱募化 工程名称 参加占预算 进度 儿利本钱募化 本钱募化比值 资产到来源 累计金额 比例(%) (%) 金额 (%) 北边京叁壹产业园 – – – – – 借款+己拥有 道德国叁壹产业园 93.16 93.00 – – – 己拥有 昆地脊产业园 86.18 86.00 – – – 借款+己拥有 宁乡产业园 88.00 88.00 – – – 借款+己拥有 上海临港产业园 86.72 87.00 – – – 借款+己拥有 深圳叁壹产业园 – – – – – 己拥有 66 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 工程累计 工程 就中:当年 当年儿利 儿利本钱募化 工程名称 参加占预算 进度 儿利本钱募化 本钱募化比值 资产到来源 累计金额 比例(%) (%) 金额 (%) 兴灭就绝产业园 72.00 72.00 4,658.00 – – 借款+己拥有 正西北边重工产业园 97.43 97.00 – – – 借款+己拥有 印度叁壹产业园 95.04 95.00 – – – 己拥有 浙江叁壹设备产业 97.52 98.00 14,971.00 – – 借款+己拥有 园 中阳产业园 98.90 99.00 – – – 借款+己拥有 6S 店工程 94.72 95.00 – – – 己拥有 索特产业园 – – – – – 甘肃产业园 – – – – – 合 计 19,629 – (3)当年计提在建工程减值预备情景 项 目 年底数 当年添加以 当年增添以 汇比值变募化影响 年不数 计提缘由 设备装置 – – – – – – 合 计 – – – – – – 17、工程物质 项 目 岁末了余额 年底余额 预付设备及工程款 116,537 137,346 合 计 116,537 137,346 18、拥有形资产 土地 Putzmeister 专拥有技 项 目 绵软件 商标注权 其他 算计 运用权 专营权 术 壹、账面原值 1、年底余额 2,742,215 137,208 293,580 1,489,998 961,470 33,951 5,658,422 2、当年添加以金额 – – 17,260 233,273 – – 250,533 (1)置办 – – 11,717 3,994 – – 15,711 (2)外面部研发 – – 5,543 229,279 – – 234,822 (3)企业侵犯添加以 – – – – – – – 3、当年增添以金额 347,319 – 11,112 1,108 – – 359,539 (1)处理 347,319 – 11,112 1,108 – – 359,539 4、汇比值变募化影响 891 4,092 7,852 27,938 28,671 1,013 70,457 5、岁末了余额 2,395,787 141,300 307,580 1,750,101 990,141 34,964 5,619,873 二、累计摊销 – 1、年底余额 326,165 51,453 219,600 496,131 47 2,546 1,095,942 67 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 土地 Putzmeister 专拥有技 项 目 绵软件 商标注权 其他 算计 运用权 专营权 术 2、当年添加以金额 54,017 14,197 46,628 278,815 10 702 394,369 (1)计提 54,017 14,197 46,628 278,815 10 702 394,369 3、当年增添以金额 50,462 – 18,941 7,366 – – 76,769 (1)处理 50,462 – 18,941 7,366 – – 76,769 4、汇比值变募化影响 79 1,467 5,289 10,517 – 73 17,425 5、岁末了余额 329,799 67,117 252,576 778,097 57 3,321 1,430,967 叁、减值预备 – 1、年底余额 – – 1,092 – – – 1,092 2、当年添加以金额 – – – – – – – (1)计提 – – – – – – – 3、当年增添以金额 – – – – – – – (1)处理 – – – – – – – 4、汇比值变募化影响 – – 33 – – – 33 5、岁末了余额 – – 1,125 – – – 1,125 四、账面价 1、岁末了账面价 2,065,988 74,183 53,879 972,004 990,084 31,643 4,187,781 2、年底账面价 2,416,050 85,755 72,888 993,867 961,423 31,405 4,561,388 注:当岁末了经度过公司外面部切磋开辟结合的拥有形资产占据形资产余额的比例为 14.96%。 19、开辟顶出产 当年添加以 当年增添以 汇比值变 岁末了 项 目 年底余额 外面部开辟 确认为无 转入当期 其他 触动影响 余额 顶出产 形资产 损更加 开辟顶出产 441,258 922,489 – 234,822 643,275 3,852 489,502 合 计 441,258 922,489 – 234,822 643,275 3,852 489,502 20、商誉 (1)商誉账面原值 当年添加以 当年增添以 被投资单位名称或形 年底余额 企业侵犯 汇比值变募化 岁末了余额 成商誉的事项 其他 处理 结合的 影响 IntermixGmbH 35,126 – – – -1,047 36,173 合 计 35,126 – – – -1,047 36,173 (2)商誉减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、19。 68 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 21、面提交延所得税资产/面提交延所得税拉亏空 (1)不经顶销的面提交延所得税资产皓细 岁末了余额 年底余额 项 目 却顶扣临时性 面提交延所得税 却顶扣临时性 面提交延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值预备 1,923,931 316,137 2,152,208 364,469 买进卖性金融拉亏空及衍生器 47,214 12,702 14,947 3,798 的公允价变募化 永恒资产折陈旧 160,039 36,719 73,669 11,050 拥有形资产摊销 19,035 5,657 39,752 11,131 面提交延进款的征税时间性差异 27,829 4,174 69,210 10,961 却顶扣载余 5,275,355 1,133,236 3,541,099 849,517 临时不能税前顶扣的估计 504,762 99,923 377,346 76,382 费 存放货却顶减时间性差异 2,006,972 338,690 1,816,386 273,133 其他 63,877 18,985 183,521 51,387 合 计 10,029,014 1,966,223 8,268,138 1,651,828 (2)不经顶销的面提交延所得税拉亏空皓细 岁末了余额 年底余额 项 目 应征税临时性 面提交延所得负 应征税临时性 面提交延所得负 差异 债税 差异 债税 拥有形资产摊销 268,786 79,883 236,666 66,267 永恒资产折陈旧 246,327 61,208 236,080 54,730 买进卖性金融资产及衍生器 22,066 5,517 108,508 27,254 的公允价变募化 应收款应征税时间性差异 2,414,157 363,839 2,209,662 335,107 不征税顶出产 146,502 31,231 146,502 31,231 侵犯收买进儿分店资产按公允 1,581,930 433,053 1,623,331 444,387 价计价的差异 其他 165,611 44,395 51,200 14,347 合 计 4,845,379 1,019,126 4611949 973,323 69 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (3)以顶销后净额列示的面提交延所得税资产或拉亏空 面提交延所得税资产 面提交延所得税资产 顶销后头提交延所得 顶销后头提交延所得税资 项 目 和拉亏空岁末了互顶 和拉亏空年底互顶 税资产或拉亏空年 产或拉亏空岁末了余额 金额 金额 初余额 面提交延所得税 800,314 1,165,909 725,613 926,215 资产 面提交延所得税 800,314 218,812 725,613 247,710 拉亏空 (4)不确认面提交延所得税资产皓细 项 目 岁末了余额 年底余额 却顶扣临时性差异 252,321 102,685 却顶扣载余 2,347,696 2,018,292 合 计 2,600,017 2,120,977 22、短期借款 项 目 岁末了余额 年底余额 保障借款 2,277,235 6,367,538 信誉借款 6,621,551 4,807,365 顶押借款 – 361,016 质押借款 9,708 34,598 合 计 8,908,494 11,570,517 注:岁末了保障借款均系儿分店借款,由本公司直接或直接供担保;顶押借款、 质押借款的顶押资产类佩以及金额拜见脚注六、62。 23、衍生金融拉亏空 项 目 岁末了余额 年底余额 衍生金融拉亏空 387,790 106,873 合 计 387,790 106,873 注:衍生金融拉亏空首要系远期外面集儿子合条约及钱币利比值掉换合条约,资产拉亏空表日对 尚不届期的合条约按公允价计量产生的损违反,确认为买进卖性金融拉亏空。 24、应付票据 种 类 岁末了余额 年底余额 银行接兑汇票 552,270 2,491,854 商接兑汇票 2,370,945 134,248 合 计 2,923,215 2,626,102 70 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 25、应付账款 (1)应付账款列示 项 目 岁末了余额 年底余额 应付材料款 4,429,054 3,537,248 其他 176,294 142,030 合 计 4,605,348 3,679,278 (2)账龄超越 1 年的要紧应付账款 项 目 岁末了余额 不发还或结转的缘由 供应商 A 41,986 不结算余款 供应商 B 14,609 不结算余款 供应商 C 7,133 不结算余款 供应商 D 5,212 不结算余款 供应商 E 3,825 不结算余款 合 计 72,765 26、预收款 (1)预收款列示 项 目 岁末了余额 年底余额 预收货款 1,062,700 924,833 合 计 1,062,700 924,833 (2)账龄超越 1 年的要紧预收款 项 目 岁末了余额 不发还或结转的缘由 单位 A 17,999 合同不实行终了 单位 B 3,585 合同不实行终了 单位 C 3,515 合同不实行终了 单位 D 2,727 合同不实行终了 单位 E 2,720 合同不实行终了 合 计 30,546 27、应付员工薪酬 (1)应付员工薪酬列示 项 目 年底余额 当年添加以 当年增添以 汇比值变募化影响 岁末了余额 壹、短期薪酬 288,867 2,940,367 2,939,830 4,998 294,402 二、退任后福利-设定提存放方案 10,366 118,289 115,214 130 13,571 叁、松雇用福利 – 41,010 41,010 – – 四、壹年内届期的其他福利 – – – – – 合 计 299,233 3,099,666 3,096,054 5,128 307,973 71 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (2)短期薪酬列示 项 目 年底余额 当年添加以 当年增添以 汇比值变募化影响 岁末了余额 1、工钱、奖品金、补养贴和补养助 272,269 2,718,353 2,717,329 4,721 278,014 2、员工福利费 3,160 104,327 106,435 220 1,272 3、社会保管费 4,945 60,219 56,556 -3 8,605 就中:医疗保管费 4,349 43,550 41,227 -4 6,668 工伤保管费 374 11,081 9,947 1 1,509 生产保管费 222 5,588 5,382 – 428 4、住房公积金 1,578 49,081 47,618 42 3,083 5、工会经费和员工教养育经费 6,915 8,387 11,892 18 3,428 6、其他 – – – – – 合 计 288,867 2,940,367 2,939,830 4,998 294,402 (3)设定提存放方案列示 项 目 年底余额 当年添加以 当年增添以 汇比值变募化影响 岁末了余额 1、根本养老保管 9,247 108,771 106,621 130 11,527 2、赋闲保管费 1,119 9,518 8,593 – 2,044 3、企业年金完费 – – – – – 合 计 10,366 118,289 115,214 130 13,571 28、应交税费 项 目 岁末了余额 年底余额 增值税 119,898 47,217 营业税 – 1,132 企业所得税 165,352 68,410 城建税 6,941 7,381 教养育费附加以 6,495 9,662 团弄体所得税 16,623 9,557 房产税 6,934 9,724 土地运用税 5,116 9,474 其他 23,494 15,974 合 计 350,853 178,531 29、应付儿利 项 目 岁末了余额 年底余额 银行借款儿利 47,634 31,701 企业债券儿利 22,000 13,000 合 计 69,634 44,701 72 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 30、应付股利 项 目 岁末了余额 年底余额 梁固定根等天然人(注) 74,300 100,000 叁壹集儿子团弄拥有限公司 21,365 – 直属公司匪控股股东方股利 10,000 – 限度局限性股票股利 9,701 9,530 合 计 115,366 109,530 注:本项目岁末了余额中应付梁固定根等天然人的 74,300 仟元系叁壹重机投资 拥有限公司在被本公司相畅通把持下侵犯前向其前股东方分派而尚不顶付的股利。 31、其他应付款 (1)按款习惯列示其他应付款 项 目 岁末了余额 年底余额 应付单位往还到 1,037,464 1,206,196 预提费 453,074 375,566 应付团弄体往还到 361,419 41,981 应付设备款 199,043 182,024 应付工程款 92,268 240,160 应付股权让款 148,544 – 面提交延税金 – 513,350 其他 5,345 7,552 合 计 2,297,157 2,566,829 (2)账龄超越 1 年的要紧其他应付款 项 目 岁末了余额 不发还或结转的缘由 单位 A 102,288 不结算余款 单位 B 30,483 不结算余款 单位 C 30,413 不结算余款 单位 D 17,350 不结算余款 单位 E 14,573 不结算余款 合 计 195,107 32、壹年内届期的匪活触动拉亏空 项 目 岁末了余额 年底余额 1 年内届期的临时借款(脚注六、34) 1,671,286 6,181,681 1 年内届期的应付债券(脚注六、35) 498,938 – 1 年内届期的临时应付款(脚注六、36) 29,028 32,884 合 计 2,199,252 6,214,565 73 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 33、其他活触动拉亏空 项 目 岁末了余额 年底余额 待转增值税销项税额 572,562 – 合 计 572,562 – 34、临时借款 项 目 岁末了余额 年底余额 顶押借款 583,345 295,923 保障借款 5,312,841 6,745,024 信誉借款 4,806,878 7,842,917 质押借款 381,169 – 减:壹年内届期的临时借款(脚注六、32) 1,671,286 6,181,681 合 计 9,412,947 8,702,183 注:岁末了保障借款均系儿分店借款,由本公司直接或直接向银行供担保;顶 押借款的顶押资产类佩以及金额,拜见脚注六、62。 35、应付债券 (1)应付债券 项 目 岁末了余额 年底余额 07 叁壹重工债 – 496,961 却替换公司债券 4,184,172 – 合 计 4,184,172 496,961 (2)应付债券的增减变募化(不带拥有瓜分为金融拉亏空的优先股、永续债等其他 金融器) 债券名称 面值 发行日期 债券限期 发行金额 年底余额 07 叁壹重工债 500,000 2007/7/12 10 年 500,000 496,961 却替换公司债券 4,500,000 2016-1-4 6年 4,500,000 小 计 5,000,000 496,961 减:壹年内届期片断年 末了余额(脚注六、32) 合 计 5,000,000 496,961 (续) 按面值计提 当年已付 当年 债券名称 当年发行 溢折价摊销 岁末了余额 儿利 儿利 转股 07 叁壹重工债 26,000 26,000 -1,977 498,938 却替换公司债券 4,047,728 9,000 9,000 -136,595 151 4,184,172 小 计 4,047,728 35,000 35,000 -138,572 151 4,683,110 74 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 按面值计提 当年已付 当年 债券名称 当年发行 溢折价摊销 岁末了余额 儿利 儿利 转股 减:壹年内届期片断 498,938 岁末了余额(脚注六、32) 合 计 4,184,172 注:1、国度展开和鼎革委员会(发改财金[2007]1421 号文)赞同本公司发 行 2007 年公司债券的批骈,本公司于 2007 年 7 月 12 日向境内机构投资者地下发 行什年期、票面利比值 5.20%的“叁壹重工股份拥有限公司公司债券”500,000 仟元,该 债券平价发行,按年付息,发行费 16,150 仟元限期终止调理。 2、经中国证券监督办委员会《关于把关叁壹重工股份拥有限公司地下发行却 替换公司债券的批骈》(证监容许[2015]3090 号文)把关,本公司于 2016 年 1 月 18 日发行票面金额为人民币 100 元的却替换债券 4,500 万张(尽和 4,500,000 仟 元),债券票面利比值为第壹年为 0.2%、第二年为 0.5%、第叁年为 1.0%、第四年为 1.5%、第五年为 1.6%、第六年为 2.0%。每年的付息日为本次发行的却替换债券发 行首日每满壹年的当天,届期壹次还本。转股限期己本次却转债发行完一齐之日宗满 6 个月后的第壹个买进卖日宗到却转债届期日止,初始行权标价为人民币 7.50 元/股。 本公司于 2016 年 8 月 24 日实施 2015 年度权利分派方案,根据《募集儿子说皓书》的 商定,“叁壹转债”的转股标价于 2016 年 8 月 24 日宗由原到来的 7.50 元/股调理为 7.49 元/股。当年债转股数为 21,736 股,截到 2016 年 12 月 31 日,债转股数 累计为 21,736 股,因债转股增添以却替换债券面值 1,630 仟元。 回特价而沽章:(1)拥有环境回特价而沽章,己本次却转债第五个计息年度宗,假设公司 股票在任何就续叁什个买进卖日的收盘标价低于当期转股标价的 70%,却转债持拥有人 拥有权将其持拥局部却转债整顿个或片断按面值的 103%(含当期计息年度儿利)回特价而沽给 公司。若在上述买进卖日内突发度过转股标价因突发递送红股、转增股本、增发新股(不 带拥有因本次发行的却转债转股而添加以的股本)、配股以及派发皓金股利等情景而调 整顿的境地,则在调理前的买进卖日按调理前的转股标价和收盘标价计算,在调理后的 买进卖日按调理后的转股标价和收盘标价计算。假设出产即兴转股标价向下修改的情景, 则上述就续叁什个买进卖日须从转股标价调理之后的第壹个买进卖日宗重行计算。己本 次却转债第五个计息年度宗,却转债持拥有人在每年回特价而沽环境初次满意后却按上述条约 定环境行使回特价而沽权壹次,若在初次满意回特价而沽环境而却转债持拥有人不在公司届期公报 的回特价而沽申报期内申报并实施回特价而沽的,该计息年度不该又行使回特价而沽权,却转债持拥有人 不能累次行使片断回特价而沽权。(2)附加以回特价而沽章,若公司本次发行的却转债募集儿子资产 投资项目的实施情景与公司在募集儿子说皓书中的允诺言情景比较出产即兴严重变募化,根据中 国证监会的相干规则被视干改触动募集儿子资产用途或被中国证监会认定为改触动募集儿子资 金用途的,却转债持拥有人享拥有壹次回特价而沽的权利。却转债持拥有人拥有权将整顿个或片断其 75 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 持拥局部却转债依照 103 元(含当期应计儿利)回特价而沽给公司。持拥有人在附加以回特价而沽环境 满意后,却以在公司公报后的附加以回特价而沽申报期内终止回特价而沽,本次附加以回特价而沽申报期内 不实施回特价而沽的,不该又行使附加以回特价而沽权。 截到 2016 年 12 月 31 日,因债转股却转债面值变卦为 4,499,837 仟元。 36、临时应付款 项 目 岁末了余额 年底余额 限度局限性股票回购工干 132,759 – 应付融资儿利 48,457 52,571 应付融资出赁款 20,672 29,647 其他 1,055 501 减:壹年内届期片断(脚注六、32) 29,028 32,884 合 计 173,915 49,835 37、临时应付员工薪酬 (1)临时应付员工薪酬表 项 目 岁末了余额 年底余额 壹、退任后福利-设定讨巧方案净拉亏空 56,319 49,179 二、松雇用福利 – – 叁、其他临时福利 23,128 24,984 合 计 79,447 74,163 (2)设定讨巧方案变募化情景 ①设定讨巧方案工干即兴值 项 目 当年突发额 去年突发额 壹、年底余额 102,109 100,637 二、计入当期损更加的设定讨巧本钱 2,660 2,420 1、当期效力动本钱 336 334 2、结算利得(损违反以“-”体即兴) – 2,086 3、儿利净额 2,324 – 叁、计入其他概括进款的设定讨巧本钱 9,060 2,831 1、稀算利得(损违反以“-”体即兴) 9,060 2,831 四、其他变募化 -17,022 -3,779 1、干事参加 159 181 2、已顶付的福利 -20,249 -3,894 3、其他 3,068 -66 五、岁末了余额 96,807 102,109 76 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 ②方案资产 项 目 当年突发额 去年突发额 壹、年底余额 52,930 50,197 二、计入当期损更加的设定讨巧本钱 1,236 1,056 1、儿利净额 1,236 1,056 叁、计入其他概括进款的设定讨巧本钱 221 643 1、稀算利得 221 643 四、其他变募化 -13,899 1,034 1、雇用主参加 520 519 2、已顶付的福利 -11,117 -1,828 3、其他 -3,301 2,343 五、岁末了余额 40,488 52,930 ③设定讨巧方案净拉亏空(净资产) 项 目 当年突发额 去年突发额 壹、年底余额 49,179 50,440 二、计入当期损更加的设定讨巧本钱 1,424 1,364 叁、计入其他概括进款的设定讨巧本钱 8,839 2,188 四、其他变募化 -3,123 -4,813 五、岁末了余额 56,319 49,179 ④设定讨巧方案的情节及与之相干风险、对公司不到来即兴金流动量、时间和不决定 性的影响说皓 本公司根据道德国休憩力市场的需追言和要寻求设置了基于年度进款单位的设定收 更加方案(以下信称“进款方案”)。根据进款方案,满意进款方案要寻求的职工却经度过 投降低每月实收顶出产的方法参加以进款方案。在职工不离休之前,该进款方案每年依照 壹定比例向进款方案中的名账户流入资产;在职工离休之时,积聚在名账户中 的金额将全额转募化为离休金或全额转募化为离休金与匹偶福利。于 2016 年 12 月 31 日,进款方案的加以权平分年限为 8.8 年(2015 年 12 月 31 日:8.8 年);进款方案 的平分效力动年限为 21.1 年(2015 年 12 月 31 日:21.1 年)。 ⑤设定讨巧方案严重稀算假定及敏理性剖析结实说皓 (1)严重稀算假定 本公司的进款方案每年由合阅世的孤立稀算师采取预期单位利更加法计算。鉴于 计算经过触及不决定要斋,于资产拉亏空表日,进款方案净拉亏空系基于本公司办层 在结合不到来展开预期、市场环境、行业绳墨的基础上对不决定要斋的最佳判佩计算 的。对本公司进款方案净拉亏空存放在严严惩不贷的不决定要斋的稀算假定如次表所示: 77 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 稀算假定 当年度 去年度 折算比值 1.50% 2.30% 顶出产增长比值 0.00% 0.00% 离休金增长比值 0.00% – 1.75% 0.00% 方案资产预期进款比值 不使用 0.00% 匪方案资产预期进款比值 不使用 0.00% (2)敏理性剖析 稀算假定变募化 进款方案工干即兴值 当期效力动本钱 利比值上升到 3.30% -9,478 -37 利比值下投降到 1.30% 11,960 44 顶出产增长比值上升到 1.00% – – 顶出产增长比值下投降到-1.00% – – 离休金增长比值上升到 1.00% 9,251 – 离休金增长比值下投降到-1.00% -7,665 – 38、估计拉亏空 项 目 岁末了余额 年底余额 结合缘由 回购担保预备金 56,303 82,322 设备回购担保预备金 不决诉讼 17,382 – 产气品质保障 16,942 20,501 产气品质保障金 其他拉亏空 11,886 5,808 其他工干 合 计 102,513 108,631 39、面提交延进款 项 目 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 结合缘由 内阁补养助 189,053 897 62,892 127,058 内阁补养助 合 计 189,053 897 62,892 127,058 — 就中,触及内阁补养助的项目: 当年计入 当年新增 其他 与资产相干/ 项 目 年底余额 营业外面 岁末了余额 补养助金额 变募化 与进款相干 顶出产金额 产业园确立项目补养助 136,446 897 21,345 15,139 100,859 与资产相干 高新技术方案专项经费 15,150 15,150 与进款相干 置办研发设备补养助款 7,005 4,678 2,327 与资产相干 科研经费 5,800 5,800 与进款相干 技术改造项目专项资产 15,600 1,050 14,550 与资产相干 其他 9,052 -270 9,322 合 计 189,053 897 27,073 35,819 127,058 78 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 40、股本 当年增减变募化(+-) 项 目 年底余额 岁末了余额 发行新股 递送股 公积金转股 其他 小计 股份尽额 7,616,504 47,078 -5,636 41,442 7,657,946 注:1、经本公司于 2015 年 7 月 7 日第五届董事会第什八次会审议并经度过的 《关于公司吊销片断股票期权和回购吊销片断限度局限性股票的议案》,本公司于 2016 年 8 月 17 日回购限度局限性股票 5,657,250 股,完成吊销顺手续后尽股本变卦为 7,610,846,787 股; 2、本期因却替换公司债券持拥有人转股添加以股本 21,736 股; 3、经本公司于 2016 年 11 月 7 日召开的 2016 年度第二次临时股东方父亲会决定 经度过,于 2016 年 12 月 8 日向适宜环境的限度局限性股票鼓励对象赋予限度局限性股票,限 制性股票鼓励对象于 2016 年 12 月 23 日完成认购 47,077,813 股,尽股本变卦为 7,657,946,336 股,于 2017 年 1 月 3 日完成吊销顺手续。 41、其他权利器 (1)岁末了发行在外面的优先股、永续债等其他金融器根本情景 经中国证监会《关于把关叁壹重工股份拥有限公司地下发行却替换公司债的批骈》 (证监容许[2015] 3090 号文把关,本公司于 2016 年 1 月 18 日发票面金额为人民 币 100 元的却替换公司债券 4,500 万张。债券票面利比值为第壹年为 0.2%、第二年 为 0.5%、第叁年为 1.0%、第四年为 1.5%、第五年为 1.6%、第六年为 2.0%。每 年的付息日为本次发行的却替换债券发行首日每满壹年的当天,届期壹次还本。转 股限期己本次却转债发行完一齐之日宗满 6 个月后的第壹个买进卖日宗到却转债届期日 止,初始行权标价为人民币 7.50 元/股。本公司于 2016 年 8 月 24 日实施 2015 年 度权利分派方案,根据《募集儿子说皓书》的商定,“叁壹转债”的转股标价于 2016 年 8 月 24 日宗由原到来的 7.50 元/股调理为 7.49 元/股。 本公司于 2017 年 1 月 5 日说出了《叁壹重工股份拥有限公司关于 2016 年股票 期权与限度局限性股票鼓励方案初次赋予股票期权与限度局限性股票吊销完成的公报》,根 据中国证券吊销结算拥有限责公司上海分公司于 2017 年 1 月 3 日出产具的《证券变 更吊销证皓》,本公司已操持终了新增 47,078 仟股限度局限性股票的吊销顺手续。2017 年 1 月 9 日,本公司召开第六届董事会第什壹次会审议经度过了《叁壹重工股份拥有 限公司却转债转股标价调理的议案》,赞同“叁壹转债”的转股标价由当前的 7.49 元/股调理为 7.46 元/股,调理后的转股标价己 2017 年 1 月 11 日宗违反灵。 (2)岁末了发行在外面的优先股、永续债等金融器变募化情景 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 发行在外面的金融器 账面 账面 账面 账面 数 数 数 数 价 价 价 价 却替换公司债券 – – 45,000 404,613 2 15 44,998 404,598 79 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 注:当年却替换公司债券突发债转股形成其他权利器金额的增添以。 42、本钱公积 项 目 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 本钱溢价 753,256.00 85,827.00 256,583.00 582,500.00 其他本钱公积 845,995.00 19,549.00 853,441.00 12,103.00 合 计 1,599,251.00 105,376.00 1,110,024.00 594,603.00 注:1、本期突发相畅通把持下企业侵犯,根据企业会计师绳墨的相干规则,将被 侵犯方归入初期财政报表侵犯范畴,年底将因侵犯添加以的净资产 768,586 仟元调理 所拥有者权利下的本钱公积,并对被侵犯方在企业前完成的剩存放进款 67,714 仟元(载 余公积和不分派盈利之和)中归属侵犯方的片断己本钱公积转入剩存放进款,算计影 响年底其他本钱公积添加以 836,300 仟元。 2、本期根据评价溢价收买进索特传触动设备拥有限公司及湖南叁壹快而寓居宅工 业拥有限公司股权,相畅通把持下企业侵犯顶付的对价 1,012,146 仟元与享拥局部侵犯方 所者权利 768,586 仟元的差额,冲减本钱溢价 243,560 仟元。 3、本期相畅通把持下企业侵犯索特传触动设备拥有限公司及湖南叁壹快而寓居宅工 业拥有限公司,根据企业会计师绳墨的相干规则,对被侵犯方在企业前完成的剩存放进款 -67,714 仟元(载余公积和不分派盈利之和)中归属侵犯方的片断己本钱公积转入 剩存放进款。 4、本期却替换公司债券行使替换权添加以本钱溢价 130 仟元。 5、本期吊销片断股票期权和回购片断限度局限性股票,冲减股本溢价 74,423 元, 因回购限度局限性股票在岁末了不操持股份变卦吊销冲减其他本钱公积 17,141 仟元。 6、本期本公司赋予限度局限性股票鼓励对象限度局限性股票,添加以本钱溢价 85,682 仟 元。 7、本期本公司收买进湖南中成机械拥有限公司(后更名为“湖南叁壹工学院股份 拥有限公司”)30%微少半股东方股权,收买进对价 117,928 仟元与享拥局部净资产份额 112,041 仟元的差额 5,887 仟元冲减本钱溢价。 8、本期本公司收买进湖南叁壹事业技术学院微少半股东方 2.3%微少半股权股权,收买进 对价 4,308 仟元与享拥局部净资产份额 3,881 仟元之间的差额 427 仟元冲减本钱溢 价。 9、本限期制性股票及股票期权公允价摊销 19,549 仟元。 43、库存放股 项 目 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 限度局限性股票回购工干 – 132,759 – 132,759 注:本公司采取定向发行的方法向鼓励对象赋予 47,078 仟股限度局限性股票。本 80 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 公司于赋予日收到的员工提交纳的认股款算计人民币 132,759 仟元,就中,依照赋予 限度局限性股票的面值尽和添加以股己己己民币 47,078 仟元,认股款高于限度局限性股票的面 值尽和的差额人民币 85,682 仟元计入本钱公积(股本溢价)。同时,就本公司对限 制性股票的回购工干按商定回购标价人民币 2.82 元/ 股以及发行的限度局限性股票数 量 47,078 仟股区别确认库存放股人民币 132,759 仟 元以及临时应付款人民币 132,759 仟元(拜见脚注六、36)。拥关于限度局限性股票鼓励方案的详细情景详见脚注 什二。 44、其他概括进款 当年突发金额 税后 减:初期计入 年底 当年所 减:所 税后归 归属 岁末了 项 目 其他概括收 余额 得税前 得税费 属于母亲 于微少 余额 更加当期转入 突发额 用 公司 数股 损更加 东方 壹、以后不能重 分类进损更加的 -31,223 1,367 – – 1,367 – -29,856 其他概括进款 就中:重行计量 设定讨巧方案 -31,223 1,367 – – 1,367 – -29,856 净拉亏空或净资 产的变募化 二、以后将重分 类进损更加的其 -1,851,351 -156,896 -45 1,415 -158,088 -178 -2,009,439 他概括进款 就中:权利法下 在被投资单位 以后将重分类 – 12,460 – – 12,460 – 12,460 进损更加的其他 概括进款中享 拥局部份额 却供出产特价而沽金融 资产公允价 -8,669 -8,727 -45 – -8,682 – -17,351 变募化损更加 持拥有到届期投 资重分类为却 供出产特价而沽金融资 产损更加 81 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 当年突发金额 税后 减:初期计入 年底 当年所 减:所 税后归 归属 岁末了 项 目 其他概括收 余额 得税前 得税费 属于母亲 于微少 余额 更加当期转入 突发额 用 公司 数股 损更加 东方 即兴金流动量套期 损更加的拥有效部 -4,707 6,175 – 1,415 4,760 – 53 分 外面币财政报表 -1,837,975 -166,804 – – -166,626 -178 -2,004,601 折算差额 其他概括进款 -1,882,574 -155,529 -45 1,415 -156,721 -178 -2,039,295 算计 45、专项储藏 项 目 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 装置然消费费 4,560 27,182 28,334 3,408 合 计 4,560 27,182 28,334 3,408 注:装置然消费费是指企业依照规则规范提在本钱中列顶,特意用于完备和 改革企业容许项目装置然消费环境的资产。本公司依照《企业装置然消费费提和使 用办方法》(财企[2012]16 号)的规则提和运用装置然消费费。 46、载余公积 项 目 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 法定载余公积 2,612,650 – – 2,612,650 合 计 2,612,650 – – 2,612,650 注:根据公司法、章程的规则,本公司按母亲公司净盈利的 10%提法定载余公 积金。法定载余公积聚计额为本公司报户口本钱 50%以上的,却不又提。 本公司在提法定载余公积金后,却提恣意载余公积金。经同意,恣意载余 公积金却用于补养偿先前年度载余或添加以股本。 47、不分派盈利 项 目 当年数 去年数 提或分派比例 调理前去年不分派盈利 13,488,904 13,783,624 年底不分派盈利调理算计数(调增+,调减-) 65,911 调理后年底不分派盈利 13,488,904 13,849,535 加以:当年归属于母亲公司股东方的净盈利 203,457 4,961 载余公积补养偿载余 82 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 当年数 去年数 提或分派比例 其他转入 减:提法定载余公积 提恣意载余公积 应付普畅通股股利 76,109 365,592 转干股本的普畅通股股利 岁末了不分派盈利 13,616,252 13,488,904 注、本期突发相畅通把持下企业侵犯,依照《企业会计师绳墨》及其相干新规则进 行追溯调理,影响期初不分派盈利人民币 65,911 仟元。 48、营业顶出产和营业本钱 (1)分项目列示 当年突发额 去年突发额 项 目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 22,773,451 16,819,225 22,806,479 17,098,727 其他事情 506,621 360,177 663,864 592,630 合 计 23,280,072 17,179,402 23,470,343 17,691,357 (2)主营事情(分行业) 当年突发数 去年突发数 行业名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 工程机械行业 22,773,451 16,819,225 22,806,479 17,098,727 合 计 22,773,451 16,819,225 22,806,479 17,098,727 (3)主营事情(分产品) 当年突发数 去年突发数 产品名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 混凝土机械 9,502,807 7,463,659 10,473,920 8,080,849 剜刨机械 7,470,054 5,048,290 6,117,799 4,433,309 宗重机械 2,709,792 1,787,306 3,855,296 2,711,003 桩工机械 1,186,584 887,141 499,145 298,921 路面机械 874,694 722,520 963,988 727,817 其他 1,029,520 910,309 896,331 846,828 合 计 22,773,451 16,819,225 22,806,479 17,098,727 83 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (4)主营事情(分地区) 当年突发数 去年突发数 地区名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 国际 13,487,355 9,567,217 12,774,389 9,350,807 国际 9,286,096 7,252,008 10,032,090 7,747,920 合 计 22,773,451 16,819,225 22,806,479 17,098,727 (5)前五名客户的营业顶出产情景 期 间 前五名客户营业顶出产算计 占同期营业顶出产的比例(%) 2016 年度 1,848,482 7.94 49、税金及附加以 项 目 当年突发额 去年突发额 营业税 2,848 11,270 城市维养护确立税 36,865 46,308 教养育费附加以 36,554 42,617 房产税 57,270 土地运用税 56,607 其他 29,418 20,963 合 计 219,562 121,158 注:公司各项营业税金及附加以的计完规范详见脚注五、税项。 财政部于 2016 年 12 月 3 日颁布匹《增值税会计师处理规则》财会[2016]22 号)。根据该规则肉体,“营 业税金及附加以”账户名称调理为“税金及附加以”科目,该科目核算企业经纪活触动发 生的消费税、城市维养护确立税、资源税、教养育费附加以及房产税、土地运用税、车船 运用税、印花税等相干税费;盈利表中的“营业税金及附加以”项目调理为“税金及 附加以”项目。本规则己颁布匹之日宗实施,国度壹致的会计师制度中相干规则与本规则 不不符的,应按本规则实行。2016 年 5 月 1 日到本规则实施之间突发的买进卖鉴于 本规则而影响资产、拉亏空等金额的,应按本规则调理。2016 年 5 月 1 日之前突发 的税费不予调理,比较数据不予调理。 50、销特价而沽费 项 目 当年突发数 去年突发数 销特价而沽行佣 691,826 606,455 薪给及福利 577,341 455,827 促销及海报开销 79,882 63,273 产品运输开销 349,828 336,613 其他 660,189 485,851 合 计 2,359,066 1,948,019 84 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 51、办费 项 目 当年突发数 去年突发数 薪给及福利 507,857 539,585 折陈旧及摊销开销 612,804 561,857 税金 15,395 137,865 研发开销 643,275 572,658 其他 341,474 277,408 合 计 2,120,805 2,089,373 52、财政费 项 目 当年突发数 去年突发数 儿利顶出产 1,000,901 919,194 减:儿利顶出产 71,718 57,572 汇兑损更加 -87,435 434,060 顺手续费及其他 33,645 34,874 合 计 875,393 1,330,556 53、资产减值损违反 项 目 当年突发数 去年突发数 变质账损违反 861,829 420,175 存放货上涨价损违反 86,492 54,454 永恒资产减值损违反 100 25,006 合 计 948,421 499,635 54、公允价变募化进款 产生公允价变募化进款的到来源 当年突发额 去年突发额 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 -423,677 262,803 就中:衍生金融器产生的公允价变募化进款 -416,997 267,423 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 -139,692 19,556 合 计 -563,369 282,359 55、投资进款 项 目 当年突发额 去年突发额 权利法核算的临时产权投资进款 53,474 62,483 处理临时产权投资产生的投资进款 1,921,915 3,716 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的 4,010 2,369 金融资产在持拥偶然间的投资进款 85 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 当年突发额 去年突发额 处理以公允价计量且其变募化计入当期损更加的 186,981 -102,733 金融资产得到的投资进款 却供出产特价而沽金融资产在持拥偶然间的投资进款 15,043 25,796 处理却供出产特价而沽金融资产得到的投资进款 45 -18,604 合 计 2,181,468 -26,973 就中:按权利法核算的临时产权投资进款 被投资单位名称 当年突发额 去年突发额 增减变募化由 北边京城建远东方确立投资集儿子团弄拥有限公司 8,096 6,645 权利法核算 武汉九州龙工程机械拥有限公司 7,212 5,060 权利法核算 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 2,525 19,059 权利法核算 青岛叁壹机械拥有限公司 -267 – 权利法核算 Palfinger AG 40,357 31,703 权利法核算 湖南叁湘银行股份拥有限公司 -4,449 – 权利法核算 上海康富核能机械出赁拥有限公司 – 16 转本钱法核算 合 计 53,474 62,483 56、营业外面顶出产 计入当期什分日性 项 目 当年突发数 去年突发数 损更加的金额 匪活触动资产处理利得 125,386 45,486 125,386 内阁补养助(详见下表:内阁补养助皓细表) 226,587 289,033 218,650 其他 85,634 56,777 85,634 合 计 437,607 391,296 429,670 就中,计入当期损更加的内阁补养助: 项目 当年突发数 去年突发数 与资产相干/与进款相干 财政补养助及税收返还 206,876 251,699 与进款相干 新产品发展补养助 9,780 18,156.00 与进款相干 面提交延进款转入 6,572 12,518 与资产相干 其他 3,359 6,660 与进款相干 合 计 226,587 289,033 86 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 57、营业外面顶出产 计入当期什分日性 项 目 当年突发数 去年突发数 损更加的金额 匪活触动资产处理损违反 73,957 263,637 73,957 对外面典赠顶出产 651 3,412 651 债让损违反 1,226,636 – 1,226,636 其他 268,916 198,697 268,916 合 计 1,570,160 465,746 1,570,160 58、所得税费 项 目 当年突发额 去年突发额 当期所得税费 166,363 501,838 面提交延所得税费 -267,193 -535,183 合 计 -100,830 -33,345 59、其他概括进款 其他概括进款详见脚注六、41。 60、即兴金流动量表项目 (1)收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项 目 当年突发额 去年突发额 内阁补养助及税收返还 175,741 270,190 儿利顶出产 69,271 56,860 经纪性往还到 285,542 961,964 其他 85,635 36,917 合 计 616,189 1,325,931 (2)顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项 目 当年突发额 去年突发额 付即兴办费和销特价而沽费 2,314,155 1,791,455 财政费中的顺手续费 33,645 34,874 经纪性往还到 1,089,178 940,970 其他 – 28,902 合 计 3,436,978 2,796,201 (3)收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 项目 当年突发额 去年突发额 受限钱币资产的增添以额 172,082 917,157 合 计 172,082 917,157 87 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (4)顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 无。 (5)收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 无。 (6)顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项目 当年突发额 去年突发额 相畅通把持下企业侵犯股权收买进款 1,012,146.00 – 算计 1,012,146.00 – 61、即兴金流动量表增补养材料 (1)即兴金流动量表增补养材料 增补养材料 当年金额 去年金额 1、将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量: 净盈利 163,800 4,525 加以:资产减值预备 203,586 444,786 永恒资产折陈旧、油气资产折耗、消费性生物质产折陈旧 1,700,596 1,638,978 拥有形资产摊销 394,369 259,346 长收听候摊费摊销 2,782 1,967 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的损违反(进款以 -51,428 218,241 “-”号堵列) 永恒资产报废损违反(进款以“-”号堵列) – – 公允价变募化损违反(进款以“-”号堵列) 563,369 -282,359 财政费(进款以“-”号堵列) 1,891,909 1,355,443 投资损违反(进款以“-”号堵列) -2,181,468 26,973 面提交延所得税资产增添以(添加以以“-”号堵列) -323,233 -516,384 面提交延所得税拉亏空添加以(增添以以“-”号堵列) -55,804 -18,799 存放货的增添以(添加以以“-”号堵列) -662,998 1,853,684 经纪性应收项目的增添以(添加以以“-”号堵列) -1,294,161 -155,476 经纪性应付项目的添加以(增添以以“-”号堵列) 2,898,131 -2,134,009 其他 – – 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 3,249,450 2,696,916 2、不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动: 债转为本钱 163 – 壹年内届期的却替换公司债券 – – 88 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 增补养材料 当年金额 去年金额 融资租入永恒资产 – – 3、即兴金及即兴金等价物净变募化情景: 即兴金的岁末了余额 7,050,185 6,307,066 减:即兴金的年底余额 6,307,066 5,347,706 加以:即兴金等价物的岁末了余额 – – 减:即兴金等价物的年余额 – – 即兴金及即兴金等价物净添加以额 743,119 959,360 (2)本期收到的处理儿分店的即兴金净额 项 目 金 额 当年处理儿分店于当年收到的即兴金或即兴金等价物 2,738,154 减:丧权辱国把持权日儿分店持拥局部即兴金及即兴金等价物 61,747 加以:以后时间处理儿分店于本期收到的即兴金或即兴金等价物 – 处理儿分店收到的即兴金净额 2,676,407 (3)即兴金及即兴金等价物的结合 项 目 岁末了余额 年底余额 壹、即兴金 7,050,185 6,307,066 就中:库存放即兴金 2,810 4,094 却天天用于顶付的银行存贷款 7,047,375 6,302,972 却天天用于顶付的其他钱币资产 – – 二、即兴金等价物 – – 就中:叁个月内届期的债券投资 – – 叁、岁末了即兴金及即兴金等价物余额 7,050,185 6,307,066 就中:母亲公司或集儿子团弄内儿分店运用受限度局限的即兴金和即兴金等价物 62、所拥有权或运用权受限度局限的资产 项 目 岁末了账面价 受限缘由 钱币资产 391,877 按揭保障金、银行接兑汇票保障金 应收账款 566,916 应收账款拥有追索权保理 永恒资产 494,452 永恒资产顶押借款 合 计 1,453,245 89 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 63、外面币钱币性项目 项 目 岁末了外面币余额 折算汇比值 岁末了折算人民币余额 钱币资产 736,569 就中:美元 52,907 6.9370 367,016 欧元 23,284 7.3068 170,135 装置哥弹奏广大为怀扎 852,428 0.0419 35,676 印度卢比 331,006 0.1021 33,797 巴正西雷亚尔 11,587 2.1314 24,696 泰铢 67,075 0.1937 12,992 卡塔尔里亚尔 6,011 1.9051 11,452 尼日利亚奈弹奏 487,989 0.0228 11,110 印度尼正西亚卢比 19,210,889 0.0005 9,913 南匪兰特 18,577 0.5083 9,442 港币 8,324 0.8945 7,446 新加以坡币 1,541 4.7995 7,396 澳元 1,321 5.0157 6,625 其他 28,873 应收账款 3,415,032 就中:美元 218,410 6.9370 1,515,107 欧元 126,473 7.3068 924,112 巴正西雷亚尔 204,384 2.1314 435,623 印度卢比 2,205,987 0.1021 225,240 印度尼正西亚卢比 276,521,180 0.0005 142,685 泰铢 229,799 0.1937 44,510 港币 39,871 0.8945 35,665 阿尔及利亚第纳尔 352,889 0.0626 22,107 南匪兰特 24,005 0.5083 12,201 新加以坡币 2,502 4.7995 12,007 卡塔尔里亚尔 5,054 1.9051 9,628 加以纳塞地 5,661 1.6119 9,126 装置哥弹奏广大为怀扎 172,367 0.0419 7,214 澳父亲利亚元 1,272 5.0157 6,382 90 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 岁末了外面币余额 折算汇比值 岁末了折算人民币余额 英镑 535 8.5094 4,550 其他 8,875 其他应收款 106,333 就中:美元 7,596 6.9370 52,690 印度卢比 218,365 0.1021 22,296 欧元 2,991 7.3068 21,854 新加以坡币 602 4.7995 2,889 泰铢 14,596 0.1937 2,827 印度尼正西亚卢比 1,696,725 0.0005 876 日元 11,169 0.0596 666 港币 691 0.8945 618 其他 1,617 壹年内届期的匪活触动资产 157,820 就中:美元 21,070 6.9370 146,163 欧元 516 7.3068 3,770 新加以坡币 337 4.7995 1,618 南匪兰特 12,335 0.5083 6,269 临时应收款 230,066 就中:美元 23,562 6.9370 163,450 欧元 8,211 7.3068 59,996 新加以坡币 34 4.7995 163 南匪兰特 12,705 0.5083 6,457 短期借款 1,021,417 就中:美元 38,400 6.9370 266,378 欧元 103,205 7.3068 754,100 新加以坡币 92 4.7995 443 南匪兰特 951 0.5083 483 印度卢比 121 0.1021 13 91 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 岁末了外面币余额 折算汇比值 岁末了折算人民币余额 应付账款 1,323,778 就中:港币 909,556 0.8945 813,598 巴正西雷亚尔 170,343 2.1314 363,069 欧元 9,243 7.3068 67,535 印度卢比 616,138 0.1021 62,910 美元 1,792 6.9370 12,435 越南盾 6,081,660 0.0003 1,855 日元 26,719 0.0596 1,592 其他 784 其他应付款 249,126 就中:港币 18,333 7.3068 133,955 巴正西雷亚尔 48,272 2.1314 102,887 美元 805 6.9370 5,584 印度尼正西亚卢比 7,991,186 0.0005 4,123 韩元 400,000 0.0058 2,303 其他 274 壹年届期的匪活触动拉亏空 1,188,778 就中:美元 99,000 6.9370 686,763 日元 8,307,692 0.0596 495,064 欧元 951 7.3068 6,951 临时借款 4,842,566 就中:美元 174,000 6.9370 1,207,038 欧元 369,575 7.3068 2,700,408 日元 15,692,308 0.0596 935,120 临时应付款 19,933 欧元 2,728 7.3068 19,933 92 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 七、侵犯范畴的变卦 1、匪相畅通把持下企业侵犯 当年无突发的匪相畅通把持下企业侵犯情景 2、相畅通把持下企业侵犯 (1)当年突发的相畅通把持下企业侵犯 企业侵犯中 结合相畅通把持下 被侵犯方名称 得到的权利 侵犯日 侵犯日确实定根据 企业侵犯的根据 比例(%) 同受叁壹集儿子团弄拥有 2016 年 签名股权让协议, 索特传触动设备拥有限公司 100.00 限公司把持 1月8日 并完成把持权的转变 湖南叁壹快而寓居宅工业 同受叁壹集儿子团弄拥有 2016 年 签名股权让协议, 100.00 募化限公司 限公司把持 1月8日 并完成把持权的转变 (续) 侵犯当年年底 侵犯当年年底到合 比较时间被 比较时间被 被侵犯方名称 到侵犯日被合 并日被侵犯方的净 侵犯方的 侵犯方的 并方的顶出产 盈利 顶出产 净盈利 索特传触动设备拥有限公司 – – – – 湖南叁壹快而寓居宅工业 – – – – 募化限公司 注:2016 年 1 月 8 日,叁壹重工股份拥有限公司从叁壹集儿子团弄拥有限公司、叁壹重 型触动力拥有限公司收买进索特传触动设备拥有限公司(以下信称“索特公司”)100%股权; 2016 年 1 月 8 日叁壹重工股份拥有限公司从叁壹集儿子团弄拥有限公司收买进湖南叁壹快而居 住宅工业募化拥有限公司(以下信称“快而居公司”)100%股权。因侵犯当期期初到合 并日缺乏 1 月,故此依照侵犯当期期初数据终止侵犯,侵犯当期期初到侵犯日被合 并方无损更加。 (2)侵犯本钱 单位:人民币仟元 索特传触动设备拥有限 湖南叁壹快而寓居宅工业募化限 侵犯本钱 公司 公司 —即兴金 – – —匪即兴金资产的账面价 – – —发行或担负的债的账面价 978,919.60 33,226.60 —发行的权利性证券的面值 – – —或拥有对价 – – 93 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (3)侵犯日被侵犯方资产、拉亏空的账面价 单位:人民币仟元 索特传触动设备拥有限公司 湖南叁壹快而寓居宅工业募化限公司 项 目 侵犯日 去年岁末了 侵犯日 去年岁末了 资产: 1,328,930 1,328,930 98,961 98,961 钱币资产 30,150 30,150 – – 应收款 106,112 106,112 35,489 35,489 应收票据 1,510 1,510 – – 其他应收款 8,826 8,826 7 7 预付款 5,445 5,445 524 524 存放货 61,525 61,525 47,988 47,988 其他活触动资产 24,252 24,252 3,236 3,236 永恒资产 825,129 825,129 6,361 6,361 工程物质 26,368 26,368 – – 在建工程 80,097 80,097 41 41 拥有形资产 120,886 120,886 4,264 4,264 开辟顶出产 14,604 14,604 – – 面提交延所得税资产 24,026 24,026 1,051 1,051 拉亏空: 584,798 584,798 74,506 74,506 应付票据 47,226 47,226 – – 应付账款 78,499 78,499 17,794 17,794 预收款 27 27 32,296 32,296 应付员工薪酬 3,725 3,725 2,681 2,681 应交税费 277 277 118 118 其他应付款 379,521 379,521 21,617 21,617 面提交延进款 75,523 75,523 – – 净资产 744,132 744,132 24,455 24,455 减:微少半股东方权利 – – – – 得到的净资产 744,132 744,132 24,455 24,455 注:2016 年 1 月 8 日,叁壹重工股份拥有限公司从叁壹集儿子团弄拥有限公司、叁壹重 型触动力拥有限公司收买进索特传触动设备拥有限公司 100%股权;2016 年 1 月 8 日叁壹重工 94 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 股份拥有限公司从叁壹集儿子团弄拥有限公司收买进湖南叁壹快而寓居宅工业募化拥有限公司 100% 股权。因侵犯当期期初到侵犯日缺乏 1 月,故此依照侵犯当期期初数据终止侵犯, 侵犯日资产拉亏空表与上期期末了数不符。 3、反向购置 当年不突发反向购置情景。 4、处理儿分店 (1)单次处理对儿分店投资即丧权辱国把持权的境地 单位:人民币仟元 处理价款与处理投资 丧权辱国控 股权处理 股权处理 股权处理方 丧权辱国把持权时 对应的侵犯报浮皮面 儿分店名称 制权的 价款 比例(%) 式 点确实定根据 享拥有该儿分店净资产 时点 份额的差额 深圳市叁壹科技拥有限公司 452,149 81 股权让 2016 年 把持权转变 449 北边京市叁壹重机拥有限公司 4,077,049 100 股权让 2016 年 把持权转变 1,351,559 新疆叁壹机械拥有限公司 73,608 91 股权让 2016 年 把持权转变 19,219 浙江叁壹机械拥有限公司 50,000 100 股权让 2016 年 把持权转变 1,716 叁壹重工广正西机械拥有限公司 19,367 100 股权让 2016 年 把持权转变 936 格尔木叁壹重工机械创造拥有 9,358 100 股权让 2016 年 把持权转变 -642 限公司 合 计 4,681,531 1,373,237 (续) 依照公允价 丧权辱国把持权 与原儿分店股 丧权辱国把持 丧权辱国把持 丧权辱国把持权之 值重行计量 之日剩股 权投资相干的 权之日剩 权之日剩 儿分店名称 日剩股权的 剩股权产 权公允价 其他概括进款 余股权的 余股权的 账面价 生的利得或 确实定方法 转入投资损更加 比例(%) 公允价 损违反 及首要假定 的金额 深圳市叁壹科技拥有限公司 19 3,800 106,060 102,260 资产评价 – 北边京市叁壹重机拥有限公司 – – – – 资产评价 – 新疆叁壹机械拥有限公司 – – – – 市场官价 – 浙江叁壹机械拥有限公司 – – – – 市场官价 – 叁壹重工广正西机械拥有限公司 – – – – 市场官价 – 格尔木叁壹重工机械创造拥有 – – – – 市场官价 – 限公司 合 计 102,260 – 95 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (2)报告期近因吊销儿分店招致侵犯范畴变募化境地 名称 处理日净资产 期初到处理日净盈利 湖州叁壹矿机拥有限公司 -9,200 – 遵义叁壹机械拥有限公司 -4,856 – 咸宁叁壹机械拥有限公司 -9,606 – 日州市叁壹泵递送机械拥有限公司 -9,366 – 广东方新裕钢铁拥有限公司 -1,148 – 合 计 -34,176 – 八、在其他主体中的权利 1、在儿分店中的权利 (1)本公司的要紧儿分店情景 首要 持股比例(%) 儿分店名称 报户口地 事情习惯 得到方法 经纪地 直接 直接 相畅通把持 叁壹汽车创造拥有限公司 长沙 长沙 机械创造 100 侵犯 相畅通把持 叁壹重机拥有限公司 昆地脊 昆地脊 机械创造 100 侵犯 相畅通把持 上海叁壹重机股份拥有限公司 上海 上海 机械创造 100 侵犯 相畅通把持 叁壹汽车宗重机械拥有限公司 湖南 湖南 机械创造 90 侵犯 相畅通把持 湖南汽车创造拥有限责公司 邵阳 邵阳 机械创造 100 – 侵犯 相畅通把持 娄底儿子市中源新材料拥有限公司 娄底儿子 娄底儿子 机械配件创造 74.94 – 侵犯 相畅通把持 索特传触动设备拥有限公司 江苏 江苏 机械配件创造 100 侵犯 相畅通把持 湖南叁壹快而寓居宅工业募化限公司 湖南 湖南 住宅工业募化产品 100 侵犯 匪相畅通控 Putzmeister Holding GmbH 道德国 道德国 机械创造 – 100 制侵犯 浙江叁壹设备拥有限公司 浙江 浙江 机械创造 90 投资设置 日熟华威履带拥有限公司 江苏 江苏 机械创造 – 100 投资设置 娄底儿子市兴灭就绝液压件拥有限公司 湖南 湖南 机械配件创造 75 – 投资设置 日道德市叁壹机械拥有限公司 湖南 湖南 机械创造 80 8.43 投资设置 昆地脊叁壹机械拥有限公司 江苏 江苏 机械创造 75 – 投资设置 96 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 首要 持股比例(%) 儿分店名称 报户口地 事情习惯 得到方法 经纪地 直接 直接 湖南叁壹物流动拥有限责公司 湖南 湖南 陆运代劳动 100 – 投资设置 叁壹正西北边重工拥有限公司 新疆 新疆 机械创造 100 – 投资设置 湖南叁壹中阳机械拥有限公司 湖南 湖南 机械配件创造 100 – 投资设置 机械设备销特价而沽、 叁壹国际展开拥有限公司 香港 香港 100 – 投资设置 投资 香港兴灭就绝恒远国际贸善拥有限公司 香港 香港 国际铰销 – 100 投资设置 SANY AMERICA INC 美国 美国 机械创造、出赁 47.37 52.63 投资设置 印度叁壹公家拥有限公司 印度 印度 机械创造、出赁 10.63 89.37 投资设置 (2)要紧的匪全资儿分店 微少半股东方的持股 当年归属于微少半 当年向微少半股东方 岁末了微少半股东方 儿分店名称 比例(%) 股东方的损更加 分派的股利 权利余额 湖南叁同路人面机械拥有限公司 25.70 7,134 6,836 130,212 湖南叁壹工学院股份拥有限公司(原名 注 11,826 “湖南中成机械拥有限公司”) 娄底儿子市兴灭就绝液压件拥有限公司 25.00 6,730 4,118 113,463 昆地脊叁壹机械拥有限公司 25.00 6,716 121,181 娄底儿子市中源新材料拥有限公司 25.06 5,965 30,665 121,471 叁壹汽车宗重机械拥有限公司 10.00 -38,468 10,000 225,255 注:2016 年 5 月,湖南叁壹工学院股份拥有限公司向其股东方分派即兴金股利,其 中顶付微少半股东方股利 11,826 仟元。2016 年 7 月,本公司收买进湖南叁壹工学院股份 拥有限公司微少半股东方持拥局部 30%股权,己此湖南叁壹工学院股份拥有限公司成为本公司 全资儿分店。 (3)要紧的匪全资儿分店的首要财政信息 岁末了余额 儿分店名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 湖南叁同路人面机械拥有限公司 564,603 10,000 574,603 67,942 – 67,942 湖南中成机械拥有限公司 —— —— – —— —— – 娄底儿子市兴灭就绝液压件拥有限公司 442,013 729,351 1,171,364 715,186 2,327 717,513 昆地脊叁壹机械拥有限公司 891,754 49,360 941,114 337,672 – 337,672 娄底儿子市中源新材料拥有限公司 388,094 575,630 963,724 479,001 – 479,001 叁壹汽车宗重机械拥有限公司 5,896,839 2,504,597 8,401,436 6,127,664 21,222 6,148,886 97 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (续) 年底余额 儿分店名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 湖南叁同路人面机械拥有限公司 1,803,071 401,778 2,204,849 1,575,479 – 1,575,479 湖南中成机械拥有限公司 211,711 270,527 482,238 75,114 – 75,114 娄底儿子市兴灭就绝液压件拥有限公司 711,722 858,266 1,569,988 1,123,917 2,668 1,126,585 昆地脊叁壹机械拥有限公司 1,193,533 61,388 1,254,921 678,344 – 678,344 娄底儿子市中源新材料拥有限公司 1,138,458 657,717 1,796,174 1,212,888 – 1,212,888 叁壹汽车宗重机械拥有限公司 6,465,354 2,642,376 9,107,730 6,344,727 25,776 6,370,503 (续) 当年突发额 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 湖南叁同路人面机械拥有限公司 192,277 27,758 27,758 326,357 湖南中成机械拥有限公司 —— —— —— —— 娄底儿子市兴灭就绝液压件拥有限公司 500,153 26,920 26,920 -110,508 昆地脊叁壹机械拥有限公司 217,041 26,865 26,865 138 娄底儿子市中源新材料拥有限公司 301,866 23,801 23,801 -136,895 叁壹汽车宗重机械拥有限公司 2,676,418 -384,677 -384,677 977,292 (续) 去年突发额 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 湖南叁同路人面机械拥有限公司 1,217,374 7,151 7,151 487,286 湖南中成机械拥有限公司 274,393 12,792 12,792 2,691 娄底儿子市兴灭就绝液压件拥有限公司 399,515 -31,950 -31,950 303,861 昆地脊叁壹机械拥有限公司 131,279 6,721 6,721 -19,033 娄底儿子市中源新材料拥有限公司 271,081 -18,125 -18,125 311,677 叁壹汽车宗重机械拥有限公司 2,938,859 163,025 163,025 -229,677 2、在儿分店的所拥有者权利份额突发变募化且仍把持儿分店的买进卖 本公司于 2016 年 7 月收买进湖南叁壹工学院股份拥有限公司微少半股东方持拥局部 30% 股权,己此湖南叁壹工学院股份拥有限公司成为本公司的全资儿分店。 98 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 3、在合营企业或联营企业中的权利 (1)不要紧的合营企业和联营企业的汇尽财政信息 项目 岁末了余额/当年突发额 年底余额/去年突发额 合营企业: 投资账面价算计 161,927 159,402 下列各项按持股比例计算的算计数 – – —净盈利 2,525 19,058 —其他概括进款 – – —概括进款尽和 2,525 19,058 联营企业: 投资账面价算计 1,366,012 866,129 下列各项按持股比例计算的算计数 – – —净盈利 64,144 40,424 —其他概括进款 -51,186 —概括进款尽和 64,144 -10,762 (2)合营企业或联营企业突发的超额载余 上岁末了积聚不 当年不确认的损违反(或 当岁末了积聚不 合营或联营企业名称 确认的损违反 当年分享的净盈利) 确认的损违反 PALFINGER SANY CRANE CIS -3,428 1,539 -1,889 九、与金融器相干的风险 本公司的首要金融器带拥有钱币资产、应收账款及其他应收款、产权投资、 银行借款、应付账款及其他应付款、债券及衍生金融器等。各项金融器的详 细情景说皓见本脚注六相干项目。 本公司从事风险办的目的是在风险和进款之间得到适当的顶消,力图投降低金 融风险对本公司财政业绩的不顺溜影响。基于该风险办目的,本公司已创制风险管 理政策以区别和剖析本公司所面对的风险,设定适当的风险却接受程度并设计相应 的外面部把持以次,以监控本公司的风险程度。本公司会活期审阅此雕刻些风险办政策 及拥关于外面部把持体系,以顺应市场情景或本公司经纪活触动的改触动。本公司的外面部审 计机关也活期或遂机反节外面部把持体系的实行能否适宜风险办政策。 本公司采取敏理性剖析技术剖析风险变量的靠边、能变募化对当期损更加或股东方 权利能产生的影响。鉴于任何风险变量很微少孤立地突发变募化,而变量之间存放在的 相干性对某壹风险变量的变募化的终极影响金额将产生严重干用,故此下述情节是在 假定每壹变量的变募化是在孤立的情景下终止的。 99 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 1、市场风险 市场风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因市场标价变募化而突发波 触动的风险。本公司首要面对带有益比值、外面币外面汇及其他标价变募化产生的市场风险。 (1)外面汇风险 本公司面对首要因外面币销特价而沽、铰销和借贷,以及由此结合的应收款、应付款 项、银行借款及即兴金载余所产生汇比值风险。该汇比值风险首要受美元、欧元、雷亚尔 及日元汇比值的影响。本公司亲稠密关怀国际外面汇市场上汇比值的变募化,同时在外面币借款 融资和外面币存贷款投资时,考虑汇比值的影响。同时,本公司亦根据外面币销特价而沽及铰销对 应的不到来即兴金流动情景,购置外面币远期合同以免去外面汇风险。 外面汇风险敏理性剖析: 于 2016 年 12 月 31 日,在假定其他变量僵持不变的前提下,人民币兑拥关于 外面币的汇比值变募化使人民币升值/升值 5%将招致净盈利和股东方权利添加以/增添以人民币 182,741 仟元。此影响按资产拉亏空表日即期汇比值折算为人民币列示。 (2)利比值风险-即兴金流动质变募化风险 利比值风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因市场利比值变募化而突发波 触动的风险。 本公司的利比值风险首要源于银行存贷款、银行借款及债券。在利比值风险办方面, 本公司动态地剖析利比值的变募化标注的目的,假设出产即兴对公司严重不顺溜的情景,公司将多种 能的方案以投降低利比值风险,带拥有对即兴拥有融资的提交流动、展期或其他融资渠道等。本 公司亦经度过签名利比值衍生合同,靠边架设配付息债永恒利比值和浮触动利比值的比例,从 而规避免利比值风险。 利比值风险敏理性剖析: 于 2016 年 12 月 31 日,在所拥有其他参数不变的情景下,假设银行借款利比值 上升/下投降 100 个根本点,当年侵犯税后盈利将会增添以/添加以人民币 118,950 仟元, 首要是借款儿利费增添以所致。 于 2016 年 12 月 31 日,在所拥有其他参数不变的情景下,假设银行存贷款的利 比值上升/下投降 100 个根本点,当年侵犯税后盈利将会区别添加以/增添以人民币 56,382 仟 元,首要是银行存贷款儿利顶出产添加以所致。 2、信誉风险 信誉风险,是指金融器的壹方不能实行工干,形成另壹方突发迹政损违反的风 险。本公司的信誉风险首要到来己钱币资产和应收款。此雕刻些金融资产的信誉风险源 己买进卖对方失条约,最泠风险敞口等于此雕刻些器的账面金额。 本公司办层会持续监控应收款的信誉风险,以确保采取跟进主意收回逾期 不付款。 100 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 针对应收账款及其他应收款,本公司对所拥有要寻求超越壹定信誉额度的客户均会 终止壹般信誉风险评价。该等评价关怀客户背景、事情展开才干、财政才干以及度过 往发还届期款的记载及即兴时的还款才干,境外面客户还会考虑拥关于客户所在地的经 济环境。境内客户的销特价而沽方法首要带拥有:1)信誉销特价而沽:畅通日信誉销特价而沽的信誉期为 叁到六个月,客户需顶付产品标价壹定比例的首付款后发货;2)分期销特价而沽:关于 分期付款销特价而沽,付款期畅通日为六个月到二什四个月,客户需顶付产品标价壹定比例 的首付款后发货;3)融资销特价而沽:客户需顶付产品标价壹定比例的首付款后发货, 同时公司为客户的融资供回购担保,公司会监控客户向融资构造的还款情景,必 要时援助金融机构对客户的款催收工干。余外面,信誉评级较低的客户还需供诸 如房产等不触动产、设备车辆等触动产或第叁方保函等干为顶押。境外面客户的销特价而沽方法 带拥有:1)信誉证销特价而沽:公司在收到客户外面边所在银行开出产的信誉证后发货,信誉 证届期后收款;2)信誉销特价而沽:畅通日信誉销特价而沽的信誉期为叁到什二个月,客户需顶 付产品标价壹定比例的首付款后发货,同时公司对该等应收款购置了保管。 关于融资销特价而沽,本公司的销特价而沽工程机械设备终端客户以工程机械设备为顶押物 与金融机构签名设备存贷款或融资出赁协议,以得到融资为工程机械设备付款。干为 卖方,本公司畅通日与金融机构孤立签名协议,若终端客户不能发还存贷款,则本公司 拥有责向银行偿付不发还存贷款,在此情景下,本公司却收回顶押设备并转特价而沽。故此, 本公司办层认为将拥有能收回本公司所供担保伸致的损违反,故供应金融机构 的回购担保所面对的风险较低。 本公司持续对客户的财政情景终止信誉评价,变质账减值损违反护持于办层预期 的数额内。 截到 2016 年 12 月 31 日,本公司前五父亲客户的应收账款占应收账款期末了余额 的 14.12%,并无严重集儿子合信誉风险。 本公司的即兴金及即兴金等价物寄存放于中国父亲陆的银行、海外面银行。本公司已采取 政策以确保风险不集儿子合于任何壹家金融机构。 3、活触动风险 活触动风险为本公司在届期日无法实行其财政工干的风险。 本公司办活触动性风险的方法是确保拥有趾够的资产活触动性到来实行届期债,而 不到于形成不成接受的损违反或对企业信誉形成伤害。本公司活期剖析拉亏空构造和期 限,以确保拥有蛇趾的资产。本公司办层对银行借款的运用情景终止监控并确保遵 守借款协议。同时与金融机构终止融资商量,以僵持壹定的任命信额度,减低活触动性 风险。于 2016 年 12 月 31 日,本公司尚不运用的银行借款任命信额度为 422.13 亿 元。 于 2016 年 12 月 31 日,本公司持拥局部金融拉亏空按不折即兴剩临时工干的届期 101 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 限期剖析如次: 按要寻求或 项 目 1-3 年 3-5 年 5 年以上 算计 1 年里边 短期借款 8,908,494 8,908,494 衍生金融拉亏空 336,926 336,926 应付票据 2,923,215 2,923,215 应付账款 4,605,348 4,605,348 应付儿利 69,634 69,634 其他应付款 2,297,157 2,297,157 壹年内届期的匪活触动拉亏空 2,199,252 2,199,252 临时借款 7,924,660 1,488,287 9,412,947 应付债券 4,184,172 4,184,172 临时应付款 173,915 173,915 回购工干 11,099,758 11,099,758 合 计 32,439,784 173,915 12,108,832 1,488,287 46,210,818 什、公允价的说出 公允价,是指市场参加以者在计量日突发的拥有前言买进卖中,出产特价而沽壹项资产所能收 到容许转变壹项拉亏空所需顶付的标价。以下方法和假定用于估计公允价。 钱币资产、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等,因剩限期不长, 公允价与账面价相若。 临时应收款、长短期借款、应付债券等,采取不到来即兴金流动量折即兴法决定公允价 值,以合同章和特点在淡色上相反的其他金融器的市场进款比值干为折即兴比值。 权利性器投资首要是在中国或香港上市的股票,其公允价是根据对应买进卖 所所列的报价决定。 衍生金融器首要为远期外面汇衍生合条约及远期利比值衍生合条约,其公允价是根 据届期合条约相应的所报远期汇比值计算决定。 本公司于当年度决定衍生金融器公允价计量方法与去年度相不符。 本公司采取的公允价在计量时分为以下层次输入值:第壹层次输入值是在计 量日却以得到的相反资产或拉亏空在生触动市场上不经调理的报价;第二层次输入值摒除 第壹层次输入值外面相干资产或拉亏空直接或直接却不清雅察的输入值;第叁层次输入值是 相干资产或拉亏空的不成不清雅察输入值。 于 2015 年度,公允价的计量没拥有拥有在第壹层级与第二层级之间的替换,也没拥有 拥有转入容许转出产到第叁级的情景。 102 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 以公允价计量的资产和拉亏空的岁末了公允价 岁末了公允价 项 目 第壹层次公允 第二层次公允 第叁层次公 算计 价计量 价计量 允价计量 持续的公允价计量-资产 1、以公允价计量且其变募化计 – – – – 入当期损更加的金融资产 (1)权利器投资 30,758 – – 30,758 (2)衍生金融资产 – – – – 2、却供出产特价而沽金融资产 – – – – (1)权利器投资 – – – – 持续以公允价计量的资产 30,758 – – 30,758 尽和 持续的公允价计量-拉亏空 1、衍生金融拉亏空 – 336,926 – 336,926 持续以公允价计量的拉亏空 – 336,926 – 336,926 尽和 什壹、相干方及相干买进卖 1、本公司的母亲公司情景 母亲公司名称 相干相干 企业典型 报户口地 法人代表 事情习惯 高新技术产业、汽车 创造业、文皓教养育 拥有限责 长沙经济技术开 叁壹集儿子团弄拥有限公司 母亲公司 唐修国 业、房地产业的投 公司 发区 资;新材料、生物技 术切磋开辟等 (续) 母亲公司对本企业 母亲公司对本企业 本企业终极 布匹局机构 母亲公司名称 报户口本钱 的表决权比例 的持股比例(%) 把持方 代码 (%) 叁壹集儿子团弄拥有限公司 32,288 万元 46.38 46.38 梁固定根 72259227-1 本公司终极把持方为梁固定根先生。 103 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 2、本公司的儿分店情景 详见脚注八、1、在儿分店中的权利。 3、本公司的合营和联营企业情景 本公司合营或联营企业情景如次: 合营或联营企业名称 与本公司的相干 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 合营企业 PALFINGER SANY CRANE CIS 合营企业 北边京城建远东方确立投资集儿子团弄拥有限公司 联营企业 武汉九州龙工程机械拥有限公司 联营企业 palfinger AG 联营企业 中壹结合设备股份拥有限公司 联营企业 青岛叁壹机械拥有限公司 联营企业 湖南叁湘银行股份拥有限公司 联营企业 4、其他相干方情景 其他相干方名称 与本公司相干 中国康富国际出赁股份拥有限公司 本公司母亲公司之联营企业 叁壹重型机具拥有限公司 同系直属公司 叁壹重型触动力设备拥有限公司 同系直属公司 叁壹汽车金融拥有限公司 同系直属公司 湖南中宏融资出赁拥有限公司 同系直属公司 湖南紫竹源房地产拥有限公司 同系直属公司 上海竹胜于园地产拥有限公司 同系直属公司 湖南兴湘确立监理咨询拥有限公司 同系直属公司 叁壹重型设备拥有限公司 同受梁固定根先生把持 叁壹矿机拥有限公司 同受梁固定根先生把持 叁壹触动力重工拥有限公司 同受梁固定根先生把持 新利恒机械拥有限公司 首要办成员却行使严重影响力 上海新利恒出赁拥有限公司及其儿分店 首要办成员却行使严重影响力 中富(中东方)机械拥有限公司 首要办成员却行使严重影响力 中富(沙特)机械拥有限公司 首要办成员却行使严重影响力 中富(亚洲)机械拥有限公司 梁林阳(梁固定根先生的侄儿子)却行使严重影响力 中富(华越)机械拥有限公司 梁林阳(梁固定根先生的侄儿子)却行使严重影响力 中富(香港)机械拥有限公司 首要办成员却行使严重影响力 104 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 其他相干方名称 与本公司相干 湖南中发资产办拥有限公司 首要办成员却行使严重影响力 叁壹大陆重工拥有限公司 同系直属公司 昆地脊叁壹数字科技拥有限公司 梁在中先生却行使严重影响力 叁壹机具人技术拥有限公司 同系直属公司 珠海叁壹港机械拥有限公司 同系直属公司 杭州力龙液压拥有限公司 同系直属公司 北边京叁壹盛能投资拥有限公司 同系直属公司 湖南叁壹港设备拥有限公司 同系直属公司 叁壹电控科技拥有限公司 同系直属公司 上海叁壹科技拥有限公司 同系直属公司 昆地脊叁壹环保科技拥有限公司 同系直属公司 中富(亚洲)机械拥有限公司及其儿分店 同系直属公司 叁壹石油智能设备拥有限公司 同系直属公司 中富机械控股拥有限公司 同系直属公司 上海叁壹盖工确立拥有限公司 同系直属公司 叁壹盖工科技拥有限公司 同系直属公司 南匪叁壹盖工拥有限公司 同系直属公司 马到来叁壹盖工拥有限公司 同系直属公司 昆地脊中发资产办拥有限公司 同系直属公司 湖南叁壹石油科技拥有限公司 同系直属公司 北边京叁壹电机体系拥有限责公司 同系直属公司 江苏叁壹盖工拥有限公司 同系直属公司 深圳市叁壹科技拥有限公司 同系直属公司 叁壹太阳能拥有限公司 同系直属公司 迈瑞特中富设备公司 首要办成员却行使严重影响力 5、相干方买进卖情景 (1)购销商品、供和接受劳动政的相干买进卖 ①铰销商品/接受劳动政情景 相干方 相干买进卖情节 当年突发额 去年突发额 叁壹集儿子团弄拥有限公司 购置材料、商品 – 150,120 湖南叁壹港设备拥有限公司 购置材料、商品 244,340 24,510 杭州力龙液压拥有限公司 购置材料、商品 57,164 44,751 105 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 相干方 相干买进卖情节 当年突发额 去年突发额 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 购置材料、商品 9,375 240,058 叁壹重型设备拥有限公司 购置材料、商品 35,533 144,739 叁壹大陆重工拥有限公司 购置材料、商品 490 12 叁壹矿机拥有限公司 购置材料 – 8 叁壹机具人技术拥有限公司 购置材料 – 720 昆地脊叁壹数字科技拥有限公司 购置材料 – 160 珠海叁壹港机械拥有限公司 购置材料 – 12 叁壹集儿子团弄拥有限公司 接受劳动政 – 140 湖南兴湘确立监理咨询拥有限公司 接受效力动 434 2,820 叁壹重型机具拥有限公司 接受劳动政 – 1,937 中国康富国际出赁股份拥有限公司 接受劳动政 – 7 北边京叁壹盛能投资拥有限公司 接受劳动政 154 1,599 湖南叁壹港设备拥有限公司 接受劳动政 83 699 叁壹电控科技拥有限公司 购置材料、商品 35 – 昆地脊叁壹环保科技拥有限公司 购置材料、商品 2 – 叁壹重型触动力设备拥有限公司 购置材料、商品 5,102 3,140 中富(亚洲)机械拥有限公司 购置材料、商品 3,092 – 叁壹石油智能设备拥有限公司 购置材料、商品 304 – 合 计 358,733 615,432 ②出产特价而沽商品/供劳动政情景 相干方 相干买进卖情节 当年突发额 去年突发额 珠海叁壹港机械拥有限公司 物流动运输 430 6,363 珠海叁壹港机械拥有限公司 销特价而沽商品、材料 – 517 中国康富国际出赁股份拥有限公司 供效力动 118 466 中国康富国际出赁股份拥有限公司 销特价而沽商品、材料 – 1,860 中富机械控股拥有限公司 销特价而沽商品 15,514 – 中富(亚洲)机械拥有限公司 销特价而沽商品 89 17,068 中富(香港)机械拥有限公司 销特价而沽商品 18,315 5,639 中富(沙特)机械拥有限公司 销特价而沽商品 1,789 903 武汉九州龙工程机械拥有限公司 物流动运输 157 2,323 武汉九州龙工程机械拥有限公司 销特价而沽商品、材料 172,760 178,793 上海新利恒出赁拥有限公司 销特价而沽商品、材料 1,514 – 106 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 相干方 相干买进卖情节 当年突发额 去年突发额 上海叁壹盖工确立拥有限公司 销特价而沽商品、材料 8,434 – 叁壹盖工科技拥有限公司 物流动运输 484 – 叁壹盖工科技拥有限公司 销特价而沽商品、材料 5,535 – 叁壹重型设备拥有限公司 供效力动 2,249 – 叁壹重型设备拥有限公司 物流动运输 2,361 3,841 叁壹重型设备拥有限公司 销特价而沽商品、材料 47,192 18,987 叁壹重型触动力设备拥有限公司 供效力动 861 1,666 叁壹重型触动力设备拥有限公司 供机具加以工效力动 755 – 叁壹重型触动力设备拥有限公司 物流动运输 42,926 52,596 叁壹重型触动力设备拥有限公司 销特价而沽商品、材料 111,880 49,992 叁壹重型机具拥有限公司 物流动运输 893 2 叁壹重型机具拥有限公司 销特价而沽商品、材料 3 1,094 叁壹石油智能设备拥有限公司 销特价而沽商品、材料 592 – 叁壹汽车金融拥有限公司 供效力动 46 – 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 物流动运输 98 13,482 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 销特价而沽商品、材料 51,385 19,245 叁壹触动力重工拥有限公司 物流动运输 26 – 叁壹触动力重工拥有限公司 销特价而沽商品、材料 5 104 叁壹矿机拥有限公司 物流动运输 – 40 叁壹矿机拥有限公司 销特价而沽商品、材料 3,109 16,101 叁壹集儿子团弄拥有限公司 供效力动 11,765 26,916 叁壹集儿子团弄拥有限公司 供机具加以工效力动 25 – 叁壹集儿子团弄拥有限公司 销特价而沽商品、材料 357 43 叁壹机具人技术拥有限公司 物流动运输 – 3 叁壹大陆重工拥有限公司 物流动运输 192 – 叁壹大陆重工拥有限公司 销特价而沽商品、材料 3,394 817 南匪叁壹盖工拥有限公司 销特价而沽商品、材料 5,384 – 迈瑞特中富设备公司 销特价而沽商品 1,372 – 迈瑞特中富设备公司 销特价而沽商品、材料 – 684 马到来叁壹盖工拥有限公司 销特价而沽商品、材料 3,489 – 昆地脊中发资产办拥有限公司 供效力动 949 – 昆地脊叁壹数字科技拥有限公司 销特价而沽商品、材料 – 413 107 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 相干方 相干买进卖情节 当年突发额 去年突发额 昆地脊叁壹环保科技拥有限公司 供效力动 82 – 昆地脊叁壹环保科技拥有限公司 物流动运输 9 – 昆地脊叁壹环保科技拥有限公司 销特价而沽商品、材料 9 – 湖南中宏融资出赁拥有限公司 供融资贷款效力动 13,280 – 湖南兴湘确立监理咨询拥有限公司 供效力动 19 – 湖南叁壹石油科技拥有限公司 供机具加以工效力动 26 – 湖南叁壹石油科技拥有限公司 物流动运输 260 – 湖南叁壹港设备拥有限公司 供效力动 22,165 5,034 湖南叁壹港设备拥有限公司 物流动运输 34,707 17,825 湖南叁壹港设备拥有限公司 销特价而沽商品、材料 91,618 66,769 杭州力龙液压拥有限公司 物流动运输 – 56 杭州力龙液压拥有限公司 销特价而沽商品、材料 10,946 12,408 北边京叁壹电机体系拥有限责公司 供机具加以工效力动 190 – PALFINGER SANY CRANE CIS 供机具加以工效力动 106 – PALFINGER SANY CRANE CIS 物流动运输 103 – PALFINGER SANY CRANE CIS 销特价而沽商品、材料 8,881 3,001 合 计 701,473 525,051 (2)相干出赁情景 ①本公司干为出产租人 当年确认的 去年确认的租 接租方名称 出赁资产种类 出赁顶出产 赁顶出产 叁壹集儿子团弄拥有限公司 租出产办公楼、厂房 19,056 20,689 湖南叁壹港设备拥有限公司 租出产办公楼、厂房 8,602 3,714 叁壹汽车金融拥有限公司 租出产办公楼 213 238 叁壹重型触动力设备拥有限公司 租出产办公楼 8,248 5,337 湖南紫竹源房地产拥有限公司 租出产办公楼 38 19 中国康富国际出赁股份拥有限公司 租出产办公楼 455 1,841 北边京叁壹盛能投资拥有限公司 租出产办公楼 – 12 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 租出产办公楼 4,398 4,525 叁壹盖工科技拥有限公司 租出产办公楼 644 – 中国康富国际出赁股份拥有限公司 设备出赁 144 叁壹重型设备拥有限公司 设备出赁 5,489 – 合 计 47,287 36,375 108 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 ②本公司干为接租人 出产租方名称 出赁资产种类 当年确认的出赁费 去年确认的出赁费 湖南紫竹源房地产拥有限公司 租入办公楼 705 – 上海竹胜于源房地产拥有限公司 租入办公楼 4,257 合 计 4,962 – (3)相干方资产让、债重组情景 ①公司与相干方出产特价而沽及购置永恒资产情景 a、本公司干为让方 相干方 相干买进卖情节 当年突发额 去年突发额 叁壹集儿子团弄拥有限公司 资产让 82,085 374 叁壹重型触动力设备拥有限公司 资产让 8,747 8,031 叁壹大陆重工拥有限公司 资产让 1,413 2,264 湖南叁壹港设备拥有限公司 资产让 624 8 叁壹盖工科技拥有限公司 资产让 340 – 叁壹电控科技拥有限公司 资产让 182 – 杭州力龙液压拥有限公司 资产让 161 – 江苏叁壹盖工拥有限公司 资产让 155 – 深圳市叁壹科技拥有限公司 资产让 48 – 叁壹石油智能设备拥有限公司 资产让 25 – 湖南叁壹石油科技拥有限公司 资产让 14 – 北边京叁壹盛能投资拥有限公司 资产让 7 5 叁壹太阳能拥有限公司 资产让 4 – 湖南叁壹盖工拥有限公司 资产让 1 – 叁壹重型设备拥有限公司 资产让 – 738 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 资产让 – 1,279 叁壹重型机具拥有限公司 资产让 – 274 合 计 93,806 12,973 b、本公司干为受让方 相干方 相干买进卖情节 当年突发额 去年突发额 叁壹集儿子团弄拥有限公司 资产受让 7,982 – 叁壹重型触动力设备拥有限公司 资产受让 3,013 – 叁壹机具人技术拥有限公司 资产受让 1,932 – 叁壹重型设备拥有限公司 资产受让 26 – 湖南叁壹港设备拥有限公司 资产受让 5 – 合 计 12,958 – 109 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 ②本公司与叁壹集儿子团弄拥有限公司签名了《股权让协议》,本公司拟向叁壹集儿子团弄 拥有限公司让本公司全资儿分店深圳市叁壹科技拥有限公司 81%的股权,让标价为 452,149 仟元。该买进卖经 2016 年第壹次临时股东方父亲会审议经度过,并于 2016 年 3 月 完成了股权提交割顺手续。 ③本公司与深圳市叁壹科技拥有限公司签名了《股权让协议》,本公司拟向深 圳市叁壹科技拥有限公司让本公司全资儿分店北边京市叁壹重机拥有限公司 100%的股 权,让标价为 4,077,049 仟元。该买进卖经 2016 年第叁次临时股东方父亲会审议经度过, 并于 2016 年 12 月完成了股权提交割顺手续。 ④本公司所属儿分店叁壹汽车创造拥有限公司与叁壹集儿子团弄拥有限公司签名了《债 让协议》,将片断应收账款让给叁壹集儿子团弄拥有限公司,所让应收账款在 2016 年 9 月 30 日账面价为 3,586,585 仟元(扣摒除变质账预备后),让标价为 2,533,943 仟元。在还愿提交割经过中,公司对该批债的期后回款等情景终止了清算,还愿转 让的账面价为 3,213,832 仟元,让标价为 2,275,037 仟元。 ⑤本公司所属儿分店叁壹汽车创造拥有限公司与叁壹集儿子团弄拥有限公司签名了《债 让协议》,将片断应收账款让给叁壹集儿子团弄拥有限公司,所让应收账款在 2016 年 9 月 30 日账面价为 1,091,236 仟元(扣摒除变质账预备后),让标价为 772,341 仟 元。在还愿提交割经过中,公司对该批债的期后回款等情景终止了清算,还愿让 的账面价为 946,695 仟元,让标价为 697,329 仟元。 (4)关键办人员报还 项 目 当年突发额 去年突发额 董事、监事及初级办人员报还 16,805.17 19,732 (5)回购担保工干 本公司片断终端客户以所购置的工程机械干顶押,付托与本公司合干的经特价而沽商 (以下信称“经特价而沽商”)或湖南中发资产办拥有限公司(以下信称“湖南中发”) 向叁壹汽车金融拥有限公司操持按揭存贷款,按揭合同规则单个接购人存贷款金额为购工 程机械款的 70%-80%,限期畅通日为 2-4 年。根据金融机构揪容例,如接购人不限期 出产借存贷款,湖南中发(或经特价而沽商)、本公司负拥有向叁壹汽车金融拥有限公司回购剩 按揭存贷款的工干。截止 2016 年 12 月 31 日,本公司负拥有回购工干的累计存贷款余额 为 8.94 亿元。 为推向公司工程机械设备的销特价而沽、满意客户的需寻求,本公司与中国康富国际租 赁股份拥有限公司(以下信称为“康富国际”)、湖南中宏融资出赁拥有限公司(以下 信称“湖南中宏”)展开融资出赁销特价而沽合干,并与康富国际、湖南中宏及相干金融 机构签名融资出赁银企合干协议,商定:康富国际及湖南中宏将其应收融资出赁款 出产特价而沽给金融机构,假设接租人在商定的还款限期内无法按商定章顶付租,则本 110 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 公司拥有向康富国际及湖南中宏回购合干协议下的相干出赁物的工干。截止 2016 年 12 月 31 日,本公司担负此类回购担保工干的余额为人民币 20.76 亿元。 6、相干方应收应付款 (1)应收项目 岁末了余额 年底余额 项目名称 账面余额 变质账预备 账面余额 变质账预备 应收账款: 叁壹集儿子团弄拥有限公司 1,252,245 9,936 杭州力龙液压拥有限公司 7,495 1,353 叁壹重型机具拥有限公司 – 8,921 叁壹重型触动力设备拥有限公司 39,120 23,032 叁壹矿机拥有限公司 – – 14,710 叁壹机具人技术拥有限公司 – – 3 叁壹重型设备拥有限公司 42,411 – 40,869 珠海叁壹港机械拥有限公司 719 – 1,319 武汉九州龙工程机械拥有限公司 1,023 10 60,618 606 中富(亚洲)机械拥有限公司 1,586 – 2,805 中富(沙特)机械拥有限公司 – – 19 中富(香港)机械拥有限公司 19,569 – 462 中富机械控股拥有限公司 10,065 – 迈瑞特中富设备公司 1,973 – 425 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 50,287 503 4,200 42 PALFINGER SANY CRANE CIS – – 15,542 155 湖南中宏融资出赁拥有限公司 240 – 湖南叁壹港设备拥有限公司 32,385 – 42,791 叁壹触动力重工拥有限公司 1 – 叁壹石油智能设备拥有限公司 201 – 叁壹大陆重工拥有限公司 156 – 235 北边京市叁壹重机拥有限公司 74,524 – 南匪叁壹盖工拥有限公司 5,410 – 马到来叁壹盖工拥有限公司 277 – 昆地脊叁壹环保科技拥有限公司 9 – 叁壹盖工科技拥有限公司 6 – 上海叁壹科技拥有限公司 1,000 – 上海叁壹盖工确立拥有限公司 1 – 合 计 1,540,703 513 227,240 803 应收票据: 111 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 岁末了余额 年底余额 项目名称 账面余额 变质账预备 账面余额 变质账预备 叁壹大陆重工拥有限公司 500 – – – 叁壹集儿子团弄拥有限公司 142 – – – 叁壹重型设备拥有限公司 1,094 – – – 珠海叁壹港机械拥有限公司 – – 4,608 – 叁壹重型触动力设备拥有限公司 620 – 1,000 – 湖南中发资产办拥有限公司 – – 50 – 中国康富国际出赁股份拥有限公司 – – 100 – 湖南叁壹港设备拥有限公司 – – 3,358 – 武汉九州龙工程机械拥有限公司 – – 740 – 北边京市叁壹重机拥有限公司 1,825 – – – 合 计 4,181 – 9,856 – 预付款: 叁壹矿机拥有限公司 – – 295 – 新利恒机械拥有限公司 3,428 – 3,140 – 杭州力龙液压拥有限公司 42 – – – 叁壹重型设备拥有限公司 295 – – – 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 5 – – – 叁壹电控科技拥有限公司 2 – – – 合 计 3,772 – 3,435 – 应收儿利: 北边京市叁壹重机拥有限公司 3,313 其他应收款: 湖南叁壹港设备拥有限公司 22,611 – 111 – 杭州力龙液压拥有限公司 5,123 – 1,738 – 湖南中发资产办拥有限公司 149 – – – 叁壹重型触动力设备拥有限公司 2,007 – 9,273 – 叁壹集儿子团弄拥有限公司 45,810 – 1,051 – 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 23 – 474 5 叁壹重型设备拥有限公司 24,385 – – – 中富(亚洲)机械拥有限公司 347 – – – 北边京市叁壹重机拥有限公司 39,297 – – – 叁壹盖工科技拥有限公司 273 – – – 深圳市叁壹科技拥有限公司 2,037,049 – – – 算计 2,177,074 – 12,647 5 壹年内届期的匪活触动资产: 112 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 岁末了余额 年底余额 项目名称 账面余额 变质账预备 账面余额 变质账预备 中国康富国际出赁股份拥有限公司 1,791 18 24,000 240 合 计 1,791 18 24,000 240 临时应收款: 中国康富国际出赁股份拥有限公司 68,209 682 68,209 682 合 计 68,209 682 68,209 682 (2)应付项目 项目名称 岁末了余额 年底余额 应付账款: 叁壹集儿子团弄拥有限公司 1 21,707 叁壹重型设备拥有限公司 19,610 1,794 叁壹机具人技术拥有限公司 720 720 叁壹矿机拥有限公司 – 14 杭州力龙液压拥有限公司 6,535 15,520 叁壹石油智能设备拥有限公司 300 – 叁壹重型触动力设备拥有限公司 991 578 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 8,824 91,866 中富(亚洲)机械拥有限公司 3,087 – 湖南叁壹港设备拥有限公司 29,132 11,454 北边京市叁壹重机拥有限公司 4,381 – 叁壹电控科技拥有限公司 29 – 上海叁壹科技拥有限公司 211 – 合 计 73,821 143,653 应付票据: 叁壹集儿子团弄拥有限公司 628 – 杭州力龙液压拥有限公司 7,778 3,374 叁壹重型设备拥有限公司 – 2,718 湖南紫竹源房地产拥有限公司 – 239 叁壹集儿子团弄拥有限公司 – 11 北边京市叁壹重机拥有限公司 14,629 – 合 计 23,035 6,342 预收款: – – 叁壹重型触动力设备拥有限公司 – 192 杭州力龙液压拥有限公司 47 – 叁壹集儿子团弄拥有限公司 26,830 – 中富(华越)机械拥有限公司 – 93 113 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项目名称 岁末了余额 年底余额 中富(亚洲)机械拥有限公司 17,911 16,680 江苏叁壹盖工拥有限公司 36 – 合 计 44,824 16,965 应付股利: 梁固定根等天然人 74,300 100,000 叁壹集儿子团弄拥有限公司 21,365 – 合 计 95,665 100,000 其他应付款: 叁壹集儿子团弄拥有限公司 92,285 97,092 叁壹帕尔菲格特种车辆设备拥有限公司 800 – 叁壹重型触动力设备拥有限公司 – 882 上海竹胜于园地产拥有限公司 – 8,201 武汉九州龙工程机械拥有限公司 1,269 – 中富(沙特)机械拥有限公司 243 中富(中东方)机械拥有限公司 1,356 1,269 中富(亚洲)机械拥有限公司 116,343 2 新利恒机械拥有限公司 – 39,376 上海新利恒出赁拥有限公司 294 2,665 迈瑞特中富设备公司 – 24 中国康富国际出赁股份拥有限公司 51,772 – 湖南叁壹港设备拥有限公司 450 – 湖南中发资产办拥有限公司 591 – 上海叁壹科技拥有限公司 4,413 – 北边京城建远东方确立投资集儿子团弄拥有限公司 383 合 计 269,956 149,754 什二、股份顶付 1、股份顶付尽体情景 项 目 相干情节 公司当年赋予的各项权利器尽和 30,840.3113 万股 公司当年行权的各项权利器尽和 —— 公司当年违反灵的各项权利器尽和 15,052.03 万股 公司岁末了发行在外面的股份期权行权标价 2016 年 12 月 8 日本公司发行股票期权的行权标价 的范畴和合同剩限期 5.64 元,行权期为 2018 年到 2020 年。 公司岁末了其他权利器行权标价的范畴 2016 年 12 月 8 日本公司发行限度局限性股票标价每股 和合同剩限期 2.82 元/股,松锁期为 2018 年到 2019 年。 114 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 于 2016 年 11 月 7 日,本公司召开 2016 年第二次临时股东方父亲会决定并经度过了 《关于 及其摘要的议案》(以下信称《本鼓励方案》);于 2016 年 12 月 8 日,本公司第六 届董事会第九次会审议并经度过了《关于向鼓励对象赋予股票期权与限度局限性股票的 议案》,决定本鼓励方案赋予日为 2016 年 12 月 8 日。本鼓励方案对象带拥有:本公 司及儿分店的董事、初级办人员(不含孤立董事和监事)、对本公司所拥有业绩和 持续展开拥有直接影响的中心技术人员和办主干及其他合阅世人士。 截到 2016 年 12 月 31 日止,本鼓励方案带拥有股票期权鼓励方案和限度局限性股票 鼓励方案两片断,详细情景如次: (1)股票期权鼓励方案:本公司向鼓励对象赋予 26,132.53 万份股票期权, 占赋予前公司股本尽和 761,086.85 万股的 3.434%。在满意行权环境的情景下,拥 拥有在拥有效期内以 5.64 元的标价购置 1 股公司股票的权利。股票期权的拥有限期为 5 年,在赋予日宗 16 个月后却行权,按 50%、25%、25%的比例在叁个行权违反灵日 分叁批违反灵,即每个行权违反灵日区别为己任命权日宗算满 16 个月、28 个月、40 个月 后的首个买进卖日。行权环境为:2017 年-2019 年各年度与去年比较净盈利增长比值不 低于 10%,若股票期权的行权环境臻,鼓励对象持拥有股票期权依照方案规则比例 逐年行权。若第壹个和第二个行权期内公司业绩不到臻业绩考勤政目的环境的,此雕刻部 分标注的股票期权却以面提交延到下壹年,不才壹年到臻业绩考勤政目的环境时行权。若下 壹年仍不到臻行权环境,该片断股票期权不得行权,该片断股票期权将由公司吊销。 第叁个行权期内,如公司业绩考勤政臻不到业绩考勤政目的环境时, 该片断股票期权 将由公司吊销。 (2)限度局限性股票鼓励方案:本公司以定向发行拥有限特价而沽环境流动畅通股的方法向符 合赋予环境的股权鼓励对象发行股票,共计 4,707.7813 万股,每股发行标价为 2.82 元,占赋予前公司股本尽和 761,086.85 万股的 0.619%。该限度局限性股票的拥有限期为 5 年。限度局限性股票赋予后即行锁定。鼓励对象获任命的整顿个限度局限性股票的锁活期为 16 个月。锁活期后分两次按各 50%的比例在两个松锁日松锁,即每个松锁期区别为己 任命权日宗算满 16 个月、28 个月后的首个买进卖日。松锁环境为:2017 年-2018 年各 年度与去年比较净盈利增长比值不低于 10%。若限度局限性股票的松锁环境臻,鼓励对 象持拥有股权依照方案规则比例逐年松锁。若第壹个松锁期内公司业绩不到臻业绩考 核目的环境的,此雕刻片断标注的股票却以面提交延到下壹年,不才壹年到臻业绩考勤政目的条 件时松锁,若下壹年仍不到臻松锁环境,该片断股票不得松锁,该片断股票将由本 公司回购吊销。第二个松锁期内,如本公司业绩考勤政臻不到业绩考勤政目的环境时, 该片断股票将由本公司回购吊销。 115 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 2、以权利结算的股份顶付情景 (1)尽体情景 项 目 相干情节 赋予日权利器公允价确实定方法 详见脚注什二、2(2) 却行权权利器数确实定根据 注① 当年估计与去年估计拥有严重差异的缘由 无 以权利结算的股份顶付计入本钱公积的累计金额 19,550 仟元 当年以权利结算的股份顶付确认的费尽和 19,550 仟元(详见脚注什二、2(3)) 注①:却行权权利器数确实定根据:在收听候期内每个资产拉亏空表日,根据最 新得到的却行权员工人数变募化等后续信息做出产最佳估计,修改估计却行权的权利工 具数。在却行权日,终极估计却行权权利器的数与还愿却行权器的数壹 致。 (2)赋予日权利器公允价确实定方法 根据《企业会计师绳墨 22 号-金融器确认和计量》中关于公允价决定的相干 规则,需寻求选择适当的估值模具对股票期权及限度局限性股票的公允价终止估值,本 公司选用 Black-Scholes 模具决定股票期权公允价,选用限度局限性股票赋予日收盘 价(6.66 元/股)决定限度局限性股票公允价,公允价一共 557,086 仟元,详细情 况如次: 项 目 第壹期 第二期 第叁期 算计 每股限度局限性股票的公允价(元) 3.84 3.84 – – 松锁份额(万股) 2,353.89 2,353.89 – 4,707.78 限度局限性股权当期本钱尽和(仟元) 90,389 90,389 – 180,778 每股股票期权的公允价(元) 1.25 1.50 1.75 – 行权份额(万股) 13,066.27 6,533.13 6,533.13 26,132.53 股票期权当期本钱尽和(仟元) 163,642 98,304 114,362 376,308 当期本钱尽和算计(元) 254,031 188,693 114,362 557,086 (3)当年度还愿确认的权利结算的股份顶付本钱情景 根据上述计算,2016 年 12 月 8 日(赋予日)本公司向鼓励对象赋予的权利工 具公允价尽和为 557,086 仟元,该等公允价尽和干为本次股权鼓励方案的尽成 本将在股权鼓励方案的实施经过中依照松锁或行权比例终止分期确认。故此,2016 年到 2020 年股票期权及限度局限性股票本钱摊销情景见下表: 单位:仟元 项 目 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 算计 限度局限性股票本钱 6,587 106,529 57,144 10,518 180,778 股票期权本钱 12,963 209,656 106,856 39,170 7,663 376,308 合 计 19,550 316,185 164,000 49,688 7,663 557,086 116 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 截到 2016 年 12 月 31 日止,本公司估计不到来股权鼓励将臻标注业绩要寻求,估计 不到来却行权股份数为 30,840.3113 万股。本期本钱公积中以权利结算的股份顶付 的累计金额 13,898.73 仟元;本报告期因以权利结算的股份顶付而确认的费尽和 13,898.73 仟元。 3、股份顶付的修改、终止情景 于 2016 年 7 月 25 日,本公司第六届董事会第叁次会审议经度过了《关于对股 票期权行权标价及限度局限性股票回购标价终止调理的议案》和《关于公司吊销片断股 票期权和回购吊销片断限度局限性股票的议案》。鉴于本公司不满意 2012 年第壹次临时 股东方父亲会决定经度过的《叁壹重工股份拥有限公司股票期权与限度局限性股票鼓励方案(草 案修订稿)》第二个行权期/松锁期、第叁个行权期/松锁期的详细业绩考勤政目的,激 励对象已获任命的股票期权对应的第二个、第叁个行权期的股票期权违反灵,本公司不 予行权并吊销;鼓励对象已获任命的限度局限性股票不到臻第二个松锁期的业绩环境,公 司不予松锁并回购吊销。公司吊销鼓励对象已获任命但不到臻第二期、第叁期行权条 件的股票期权共计 139,121,380 份,吊销鼓励对象已获任命但不松锁的第二限期制性 股票为 11,398,950 股。 截到 2016 年 12 月 31 日止,本公司回购吊销 2012 年赋予 1,363 名鼓励对象 已获任命不松锁的限度局限性股票 2,279.79 万股,鉴于鼓励对象数群多,本公司根据 材料预备情景采取分批方法终止本次股票回购吊销,本公司于 2016 年 8 月 19 日完 成就中的 640 名鼓励对象已赋予不松锁的限度局限性股票 565.725 万股回购吊销并依 法操持相干工商变卦吊销顺手续。本公司将根据材料预备的进度,操持剩片断的 723 名鼓励对象已赋予不松锁限度局限性股票 1714.065 万股回购吊销顺手续。 什叁、允诺言及或拥有事项 1、严重允诺言事项 截到资产拉亏空表日,本公司无需寻求说出的要紧允诺言事项。 2、或拥有事项 (1)、本公司片断终端客户以所购置的工程机械干顶押,付托与本公司合干的 经特价而沽商(以下信称“经特价而沽商”)或湖南中发资产办拥有限公司(以下信称“湖南中发”) 向金融机构操持按揭存贷款,按揭合同规则单个接购人存贷款金额为购工程机械款的 70%-80%,限期畅通日为 2-4 年。根据公司与按揭存贷款金融机构的商定,如接购人不 限期出产借存贷款,湖南中发(或经特价而沽商)、本公司负拥有向金融机构回购剩按揭存贷款 的工干。截止 2016 年 12 月 31 日,本公司负拥有回购工干的累计存贷款余额为 43.70 亿元。 117 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (2)、为推向公司工程机械设备的销特价而沽、满意客户的需寻求,本公司与中国康富 国际出赁股份拥有限公司(以下信称为“康富国际”)、湖南中宏融资出赁拥有限公司(以 下信称“湖南中宏”)展开融资出赁销特价而沽合干,并与康富国际、湖南中宏及相干金融 机构签名融资出赁银企合干协议,商定:康富国际及湖南中宏将其应收融资出赁款 出产特价而沽给金融机构,假设接租人在商定的还款限期内无法按商定章顶付租,则本 公司拥有向金融机构回购合干协议下的相干出赁物的工干。截止 2016 年 12 月 31 日, 本公司担负此类回购担保工干的余额为人民币 20.75 亿元。佩的,本公司片断客户 经度过第叁方融资出赁的方法购置本公司的机械产品,客户与本公司合干的经特价而沽商 (以下信称“经特价而沽商”)或本公司签名产品买进卖协议,湖南中宏融资出赁拥有限公司(以 下信称“湖南中宏”)或经特价而沽商代劳动客户向第叁方融资出赁公司操持融资出赁顺手续。 根据装置排:(1)假设接租人在商定的还款限期内无法按商定章顶付租,则湖南 中宏或经特价而沽商向第叁方融资出赁公司担担儿子保责;(2)假设湖南中宏或经特价而沽商无 法实行上述第(1)项商定的相干工干,则本公司拥有回购合干协议下的相干出赁物 的工干。截止 2016 年 12 月 31 日,本公司担负此类回购担保工干的余额为人民币 46.54 亿元。 (3)、截止 2016 年 12 月 31 日,本公司代客户垫付逾期按揭款、逾期融资租 赁款及回购款余额算计为 47.17 亿元,本公司已将代垫和回购款转入应收账款并 计提变质账预备。 什四、资产拉亏空表日丧事项 1、盈利分派情景 根据本公司 2016 年度盈利分派预案,本公司拟以实施本次盈利分派预案的股 权吊销日的尽股本为基数,向所拥有股东方每 10 股派发皓金股利 0.1 元(含税)。 2、其他要紧的资产拉亏空表日后匪调理事项 截到本财政报表同意报出产日,本公司无需寻求说出的其他要紧的资产拉亏空表日后 匪调理事项。 什五、其他要紧事项 1、分部信息 (1)报告分部确实定根据与会计师政策 根据本公司的外面部布匹局构造、办要寻求及外面部报告制度,本公司的经纪事情瓜分 为五个经纪分部,本公司的办层活期评价此雕刻些分部的经纪效实,以决议向其分派资 源及评价其业绩。在经纪分部的基础上本公司决定了五个报告分部。 ①混凝土机械分部:混凝土泵车、混凝土保递送泵、混凝土搅拌站、混凝土搅拌 118 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 车、混凝土车载泵等混凝土系列产品的切磋、开辟、消费和销特价而沽; ②剜刨机械分部:父亲型剜刨机、中型剜刨机、小型剜刨机等剜刨机械产品的研 究、开辟、消费和销特价而沽; ③宗重机械分部:汽车宗重机、全路面汽车宗重机、履带式宗重机、塔式宗重 机等宗重机械产品的切磋、开辟、消费和销特价而沽; ④桩工机械分部:旋剜钻机、电液压桩机、就续墙抓斗等桩工机械产品的切磋、 开辟、消费和销特价而沽; ⑤路面机械分部:压路机、整顿地机、摊铺机、铣刨机、沥青搅拌站等路面机械 产品的切磋、开辟、消费和销特价而沽。 (2)报告分部的财政信息 本公司首要经纪决策者按营业顶出产和营业厚利呈报分部经纪效实。 分部资产和拉亏空没拥有拥有活期呈报给本公司首要经纪决策者,故此关于分部资产和负 债不予说出。 ①分部顶出产情景 经纪分部 当年突发数 去年突发数 混凝土机械 9,502,807 10,473,920 剜刨机械 7,470,054 6,117,799 宗重机械 2,709,792 3,855,296 桩工机械 1,186,584 499,145 路面机械 874,694 963,988 其他 1,029,520 896,331 合 计 22,773,451 22,806,479 ②分部厚利情景 经纪分部 当年突发数 去年突发数 混凝土机械 2,039,148 2,393,071 剜刨机械 2,421,764 1,684,490 宗重机械 922,486 1,144,293 桩工机械 299,443 200,224 路面机械 152,174 236,171 其他 119,211 49,503 合 计 5,954,226 5,707,752 119 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 ③分部盈利调理情景 项 目 当年突发数 去年突发数 分部厚利算计 5,954,226 5,707,752 其他厚利算计 146,444 71,234 营业税金及附加以 219,562 121,158 销特价而沽费 2,359,066 1,948,019 办费 2,120,805 2,089,373 财政费 875,393 1,330,556 资产减值损违反 948,421 499,635 公允价变募化进款 -563,369 282,359 投资进款 2,181,468 -26,973 税前盈利尽和 1,195,522 45,631 2、其他对投资者决策拥有影响的要紧事项 无。 什六、公司财政报表首要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类说出 岁末了余额 种 类 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的 应收账款 按组算计提变质账预备的应收账款 账龄构成 704,845 69.82 20,836 2.96 684,009 习惯构成 304,603 30.18 – – 304,603 构成小计 1,009,448 100.00 20,836 2.06 988,612 单项金额虽不严重但单项计提变质账准 备的应收账款 合 计 1,009,448 100.00 20,836 2.06 988,612 120 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (续) 年底余额 种 类 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的 应收账款 按组算计提变质账预备的应收账款 账龄构成 129,644 70.34 3,344 2.58 126,300 习惯构成 54,558 29.60 – – 54,558 构成小计 184,202 99.95 3,344 1.82 180,858 单项金额虽不严重但单项计提变质账准 100 0.05 100 100.00 – 备的应收账款 合 计 184,302 100.00 3,444 1.87 180,858 (2)变质账预备的计提情景 A、构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款: 岁末了余额 账 龄 账面余额 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 528,495 5,286 1.00 1到2年 140,499 8,430 6.00 2到3年 31,256 4,688 15.00 3到4年 2,732 1,093 40.01 4到5年 1,746 1,222 69.99 5 年以上 117 117 100.00 合 计 704,845 20,836 2.96 B、构成中,岁末了按习惯计提变质账预备的应收账款: 构成名称 账面余额 计提比例(%) 变质账预备 已购置保管的国际出口产事情或信誉 1,121 – – 证方法结算产生的应收款 应收叁壹集儿子团弄及其直属企业的款 303,482 – – 合 计 304,603 – – (3)按借款方归集儿子的岁末了余额前五名的应收账款情景 单位名称 与本公司相干 金额 年限 占应收账款尽和的比例(%) 单位 A 其他相干方 35,901 1 年里边 3.56 单位 B 匪相干方 20,578 1-2 年里边 2.04 121 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 单位名称 与本公司相干 金额 年限 占应收账款尽和的比例(%) 单位 C 匪相干方 18,974 1 年里边 1.88 单位 D 匪相干方 18,656 1 年里边 1.85 单位 E 匪相干方 12,834 1-2 年 1.27 合 计 106,943 10.59 2、其他应收款 (1)其他应收款分类说出 岁末了余额 种 类 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的其 他应收款 按组算计提变质账预备的其他应收款 – – – – – 账龄构成 65,252 0.45 2,851 4.37 62,401 习惯构成 14,485,821 99.52 – 14,485,821 构成小计 14,551,073 99.96 2,851 0.02 14,548,222 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备 5,256 0.04 5,256 – 的其他应收款 合 计 14,556,329 100.00 8,107 0.06 14,548,222 (续) 年底余额 种 类 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的其 他应收款 按组算计提变质账预备的其他应收款 账龄构成 66,021 0.71 5,832 8.83 60,189 习惯构成 9,247,751 99.23 – – 9,247,751 构成小计 9,313,772 99.94 5,832 0.06 9,307,940 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备 6,000 0.06 2,400 40.00 3,600 的其他应收款 合 计 9,319,772 100.00 8,232 0.09 9,311,540 122 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (2)变质账预备的计提情景 A、构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款: 岁末了余额 账 龄 账面余额 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 23,623 236 1.00 1到2年 40,615 2,437 6.00 2到3年 961 144 14.98 3到4年 10 4 40.00 4到5年 43 30 69.77 5 年以上 – – – 合 计 65,252 2,851 4.37 B、构成中,岁末了按习惯计提变质账预备的其他应收款: 构成名称 账面余额 计提比例(%) 变质账预备 应收叁壹集儿子团弄及其直属企业的款 14,485,821 – – (3)按借款方归集儿子的期末了余额前五名的其他应收款情景 占其他应收款岁末了余 变质账预备 单位名称 款习惯 岁末了余额 账龄 额算计数的比例(%) 岁末了余额 单位 A 儿分店 4,076,551 1 年里边 28.01 单位 B 儿分店 3,700,670 1 年里边 25.42 单位 C 儿分店 2,037,049 1 年里边 13.99 单位 D 儿分店 1,144,198 1 年里边 7.86 单位 E 儿分店 1,062,331 1 年里边 7.30 合 计 12,020,799 82.58 3、临时产权投资 (1)临时产权投资分类 岁末了余额 年底余额 项 目 减值 减值 账面余额 账面价 账面余额 账面价 预备 预备 对儿分店投资 10,371,810 61,606 10,310,204 11,458,541 84,254 11,374,287 楹联营、合营企业投资 94,599 – 94,599 45,503 – 45,503 合 计 10,466,409 61,606 10,404,803 11,504,044 84,254 11,419,790 123 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (2)对儿分店投资 当年 减值准 年底 当年 当年 计提 被投资单位 岁末了余额 备岁末了 余额 添加以 增添以 减值 余额 预备 叁壹重机投资拥有限公司 875,822 – – 875,822 – – 湖南叁壹智能把持设备拥有限公司 30,000 – – 30,000 – – 湖南叁同路人面机械拥有限公司 225,018 – – 225,018 – – 日道德叁壹机械拥有限公司 81,122 – – 81,122 – – 娄底儿子市兴灭就绝液压件拥有限公司 238,500 – – 238,500 – – 娄底儿子市中源新材料拥有限公司 239,906 – – 239,906 – – 北边京市叁壹重机拥有限公司 3,457,194 – 3,457,194 – – – 昆地脊叁壹机械拥有限公司 236,749 – – 236,749 – – 湖州叁壹矿机拥有限公司 31,800 – 31,800 – -22,647 – 深圳市叁壹科技拥有限公司 20,000 20,000 上海市重利科技投资拥有限公司 83,600 – – 83,600 – 61,606 广东方叁壹机械拥有限公司 9,000 – – 9,000 – – 湖南叁壹检修效力动拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 叁壹重工卡塔尔拥有限公司 73,638 – – 73,638 – – 叁壹南美拥有限公司 6,948 – – 6,948 – – 叁壹俄罗斯(欧洲)拥有限公司 684 – – 684 – – 叁壹国际展开拥有限公司 1,748,634 – – 1,748,634 – – 浙江叁壹浇铸拥有限公司 29,008 – – 29,008 – – 湖南汽车创造拥有限公司 128,164 – – 128,164 – – 叁壹汽车创造拥有限公司 2,303,156 999,525 – 3,302,681 – – 湖南叁壹物流动拥有限责公司 10,000 – – 10,000 – – 湖南叁壹中阳机械拥有限公司 318,000 – – 318,000 – – 叁壹正西北边重工拥有限公司 53,180 – – 53,180 – – 湖南新裕钢铁拥有限公司 50,000 – – 50,000 – – 叁壹重工广正西搅拌设备拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 河北边叁壹搅拌设备创造拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 叁壹重工甘肃搅拌设备拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 郴州市中仁机械创造拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 昆地脊叁壹触动力拥有限公司 182,000 – – 182,000 – – 江苏叁壹重工塔机拥有限公司 4,200 423,695 – 427,895 – – 124 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 当年 减值准 年底 当年 当年 计提 被投资单位 岁末了余额 备岁末了 余额 添加以 增添以 减值 余额 预备 新疆叁壹机械拥有限公司 54,277 – 54,277 – – – 装置徽叁壹机械拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 天津叁壹机械拥有限公司 43,180 – – 43,180 – – 内蒙古叁壹机械拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 吉林叁壹机械拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 叁壹重工重庆机械拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 江正西叁壹机械拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 陕正西叁壹机械拥有限公司 4,000 – – 4,000 – – 江苏叁壹机械拥有限公司 50,426 – – 50,426 – – 四川叁壹机械拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 湖北边叁壹机械拥有限公司 30,000 – – 30,000 – – 地脊东方叁壹机械拥有限公司 30,000 – – 30,000 – – 云南叁壹机械拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 黑龙江叁壹机械拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 浙江叁壹机械拥有限公司 50,000 – 50,000 – – – 福建叁壹机械拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 青海叁壹机械拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 宁夏季叁壹机械拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 甘肃叁壹机械拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 河北边叁壹机械创造拥有限公司 20,000 – – 20,000 – – 叁壹重工广正西机械拥有限公司 20,000 – 20,000 – – – 父亲庆叁壹机械拥有限公司 5,000 – – 5,000 – – 阜阳叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 鞍地脊叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 一齐节叁壹机械拥有限公司 5,000 – – 5,000 – – 四平叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 遵义叁壹机械拥有限公司 5,000 – 5,000 – – – 池州叁壹工程机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 咸宁叁壹机械拥有限公司 10,000 – 10,000 – – – 漯河叁壹机械拥有限公司 8,000 – – 8,000 – – 茂名叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 125 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 当年 减值准 年底 当年 当年 计提 被投资单位 岁末了余额 备岁末了 余额 添加以 增添以 减值 余额 预备 雄丹江叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 延边叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 菏泽叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 凯里叁壹机械拥有限公司 5,000 – – 5,000 – – 固原叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 蚌埠叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 邑匀叁壹机械拥有限公司 5,000 – – 5,000 – – 九江叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 营口叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 到孝感叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 道德州叁壹机械拥有限公司 15,000 – – 15,000 – – 昭畅通叁壹机械拥有限公司 8,000 – – 8,000 – – 衡阳叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 日州市叁壹泵递送机械拥有限公司 10,000 – 10,000 – – – 格尔木叁壹重工机械创造拥有限公司 10,000 – 10,000 – – – 海南叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 乐地脊叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 威海叁壹机械拥有限公司 10,000 – – 10,000 – – 辽宁叁壹机械拥有限公司 5,000 – – 5,000 – – 索特传触动设备拥有限公司 – 744,132 – 744,132 – – 湖南叁壹快而寓居宅工业拥有限公司 – 24,455 – 24,455 – – 湖南叁壹群创孵募化器拥有限公司 – 20,000 – 20,000 – – 湖南叁壹工学院股份拥有限公司 – 369,735 – 369,735 – – SANY AMERICA INC 68,003 – – 68,003 – – 印度叁壹公家拥有限公司 58,413 – – 58,413 – – SANY EUROPEAN MACHIERY SLU 33 – – 33 – – SANY MIDDLE&WEST AFRICA CO.LTD 605 – – 605 – – SARL SANY HEAVY INDUSTRY NORTH AFRICA 2,270 – – 2,270 – – 正西班牙出赁公司 11 – – 11 – – 合 计 11,458,541 2,581,542 3,668,271 10,371,812 126 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (3)楹联营、合营企业投资 当年增减变募化 被投资单位 年底余额 追加以 权利法下确认的 其他概括 其他权利 增添以投资 投资 投资损更加 进款调理 变募化 北边京城建远东方确立投资集儿子团弄 45,503.00 – – 8,096.00 – – 拥有限公司 中壹结合设备股份拥有限公司 – 44,000.00 – – – – 合 计 45,503.00 44,000.00 – 8,096.00 – – (续) 当年增减变募化 减值预备 被投资单位 宣揭发放即兴金 岁末了余额 计提减值预备 其他 岁末了余额 股利或盈利 北边京城建远东方确立投资集儿子团弄 3,000.00 – – 50,599.00 拥有限公司 中壹结合设备股份拥有限公司 – – – 44,000.00 合 计 3,000.00 – – 94,599.00 4、营业顶出产、营业本钱 (1)营业顶出产、营业本钱 本期突发额 上期突发额 项 目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 2,608,167 2,465,344 2,604,651 2,573,656 其他事情 140,131 137,927 205,572 187,256 合 计 2,748,298 2,603,271 2,810,223 2,760,912 (2)主营事情(分行业) 当年突发额 去年突发额 行业名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 工程机械行业 2,608,167 2,465,344 2,604,651 2,573,656 (3)主营事情(分产品) 当年突发额 去年突发额 产品名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 混凝土机械 1,925,554 1,877,025 2,375,847 2,356,908 剜刨机械 17,266 14,560 32,219 28,411 宗重机械 108,723 103,640 161,256 156,239 桩工机械 542,802 454,592 114 101 路面机械 7,687 7,169 30,181 27,072 其他 6,135 8,358 5,034 4,925 合 计 2,608,167 2,465,344 2,604,651 2,573,656 127 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (4)主营事情(分地区) 当年突发额 去年突发额 地区名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 国际 2,524,885 2,383,888 2,599,809 2,570,077 国际 83,282 81,456 4,842 3,579 合 计 2,608,167 2,465,344 2,604,651 2,573,656 5、投资进款 当年 去年 项 目 突发额 突发额 本钱法核算的临时产权投资进款 1,123,653 – 权利法核算的临时产权投资进款 8,096 6,645 处理临时产权投资产生的投资进款 1,166,565 -2,508 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产在持拥偶然间的投资进款 3,509.00 2,229 处理以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产得到的投资进款 102,093 22,355 却供出产特价而沽金融资产在持拥偶然间的投资进款 7,888 16,018 处理却供出产特价而沽金融资产得到的投资进款 – -32,538 合 计 2,411,804 12,201 什七、增补养材料 1、当年什分日性损更加皓细表 项 目 金额 说皓 匪活触动性资产处理损更加 1,972,439 越权审批,或无正式同意文件,或偶发的税收返还、减避免 计入当期损更加的内阁补养助,但与企业正日经纪事情亲稠密相干,适宜国度 218,650 政策规则,依照壹成规范定额或定量持续享用的内阁补养助摒除外面 计入当期损更加的对匪金融企业收受的资产占用费 企业得到儿分店、联营企业及合营企业的投本钱钱小于得到投资时应享 拥有被投资单位却识佩净资产公允价产生的进款 匪钱币性资产提交流动损更加 付托人家投资或办资产的损更加 因不成抗力要斋,如遭受天然灾荒而计提的各项资产减值预备 债重组损更加 企业重组费,如装置排员工的顶出产、整顿合费等 128 叁壹重工股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 金额 说皓 买进卖标价露违反公允的买进卖产生的超越公允价片断的损更加 相畅通把持下企业侵犯产生的儿分店年底到侵犯日的当期净损更加 与公司正日经纪事情拥关于的或拥有事项产生的损更加 摒除同公司正日经纪事情相干的拥有效套期保值事情外面,持拥有买进卖性金融资 产、买进卖性金融拉亏空产生的公允价变募化损更加,以及处理买进卖性金融资 -376,343 产、买进卖性金融拉亏空和却供出产特价而沽金融资产得到的投资进款 孤立终止减值测试的应收款减值预备转回 对外面付托存贷款得到的损更加 采取公允价花样终止后续计量的投资性房地产公允价变募化产生的 损更加 根据税收、会计师等法度、法规的要寻求对当期损更加终止壹次性调理对当期 损更加的影响 受命经纪得到的托管费顶出产 摒除上述各项之外面的其他营业外面顶出产和顶出产 -1,410,568 其他适宜什分日性损更加定义的损更加项目 小 计 404,178 所得税影响额 -95,652 微少半股东方权利影响额(税后) -17,127 合 计 516,957 注:什分日性损更加项目中的数字“+”体即兴进款及顶出产,”-“体即兴损违反或顶出产。 本公司对什分日性损更加项目确实认依照《地下发行证券的公司信息说出说皓性 公报第1号——什分日性损更加》(证监会公报[2008]43号)的规则实行。 2、净资产进款比值及每股进款 加以权平分净资产进款比值 每股进款 报告期盈利 (%) 根本每股进款 稀释每股进款 归属于公司普畅通股股东方 0.8916 0.0267 0.0267 的净盈利 扣摒除什分日损更加后归属 2.2656 -0.0412 -0.0412 于普畅通股股东方的净盈利 129

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